mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财务报表监查报告,朝花夕拾

广州博济医药生物技能股份有限公司

2015 年 1-6 月财政报表审计陈述

广会审字[2015]G15036740023 号

目 录

审计陈述 ……………………………………………………………… 1-2

兼并财物负债表 …………………………………………………… 3-4

兼并赢利表 …………………………………………………………… 5

兼并现金流量表 …………………………………………………… 6

母公司财物负债表 ……………………………………………… 7-8

母公司赢利表 ……………………………………………………… 9

母公司现金流量表 ……………………………………………… 10

财政报表附注 ……………………………………………………… 11-76

广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

审 计 报 告

广会审字[2015]G15036740023 号

广州博济医药生物技能股份有限公司整体股东:

咱们审计了后附的广州博济医药生物技能股份有限公司(以下简称“博济医药”)

财政报表,包含 2015 年 6 月 30 日的兼并及母公司财物负债表, 2015 年 1-6 月的

兼并及母公司赢利表、兼并及母公司现金流量表,以及财政报表附注。

一、处理层对财政报表的职责

编制和公允列报财政报表是博济医药处理层的职责,这种职责包含:(1)依照

企业管帐准则的规则编制财政报表,并使其完结公允反映;(2)规划、施行和保护

必要的内部操控,以使财政报表不存在因为作弊或过错导致的严重错报。

二、注册管帐师的职责

咱们的职责是在施行审计作业的根底上对财政报表宣布审计定见。咱们依照中

国注册管帐师审计准则的规则施行了审计作业。我国注册管帐师审计准则要求咱们

恪守我国注册管帐师职业道德守则,方案和施行审计作业以对财政报表是否不存在

严重错报获取合理保证。

审计作业触及施行审计程序,以获取有关财政报表金额和宣布的审计依据。选

择的审计程序取决于注册管帐师的判别,包含对因为作弊或过错导致的财政报表重

大错报危险的点评。在进行危险点评时,注册管帐师考虑与财政报表编制和公允列

报相关的内部操控,以规划恰当的审计程序,但意图并非对内部操控的有用性宣布

定见。审计作业还包含点评处理层选用管帐方针的恰当性和作出管帐估量的合理

性,以及点评财政报表的整体列报。

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

咱们信任,咱们获取的审计依据是充沛、恰当的,为宣布审计定见供给了根底。

三、审计定见

咱们以为,博济医药财政报表在一切严重方面依照企业管帐准则的规则编制,

公允反映了博济医药 2015 年 6 月 30 日的财政状况以及 2015 年 1-6 月的运营效果和

现金流量。

广东正中珠江管帐师事务所(特别一般合伙) 我国注册管帐师:杨文蔚

我国注册管帐师:何国铨

我国 广州 二○一五年八月十九日

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

合 并 资 产 负 债 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

资 产 附注五 2015.6.30 2014.12.31

活动财物:

钱银资金 1 305,655,249.40 117,607,133.36

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且改变计

- -

入当期损益的金融财物

衍生金融财物 - -

应收收据 2 - 1,220,000.00

应收账款 3 63,261,298.90 57,084,103.96

预付金钱 4 7,965,114.44 6,233,995.59

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同预备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5 628,325.72 613,848.59

买入返售金融财物 - -

存货 6 41,945,354.16 36,047,593.47

区别为持有待售的财物 - -

一年内到期的非活动财物 - -

其他活动财物 - -

活动财物算计 419,455,342.62 218,806,674.97

非活动财物:

发放借款及垫款 - -

可供出售金融财物 - -

持有至到期出资 - -

长时刻应收款 - -

长时刻股权出资 - -

出资性房地产 - -

固定财物 7 61,397,776.90 61,475,221.28

在建工程 8 1,439,940.50 1,091,720.99

工程物资 - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

固定财物整理 - -

出产性生物财物 - -

油气财物 - -

无形财物 9 23,957,259.18 24,296,240.50

开发开销 - -

商誉 - -

长时刻待摊费用 - -

递延所得税财物 10 3,753,443.03 3,240,617.63

其他非活动财物 11 1,352,572.80 1,352,572.80

非活动财物算计 91,900,992.41 91,456,373.20

财物总计 511,356,335.03 310,263,048.17

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

合 并 资 产 负 债 表 (续)

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

负债和一切者权益 附注五 2015.6.30 2014.12.31

活动负债:

短期告贷 - -

向中心银行告贷 - -

吸收存款及同业寄存 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且改变计入

- -

当期损益的金融负债

衍生金融负债 - -

敷衍收据 - -

敷衍账款 12 24,508,495.06 27,182,534.75

预收金钱 13 56,755,265.51 49,821,572.43

卖出回购金融财物款 - -

敷衍手续费及佣钱 - -

敷衍员工薪酬 14 2,180,790.45 1,876,940.38

应交税费 15 1,494,64 .58 6,363,182.09

敷衍利息 - -

敷衍股利 - -

其他敷衍款 16 346,205.36 241,186.94

敷衍分保账款 - -

稳妥合同预备金 - -

署理生意证券款 - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

署理承销证券款 - -

区别为持有待售的负债 - -

一年内到期的非活动负债 - -

其他活动负债 17 730,000.00 730,000.00

活动负债算计 86, 15,404.96 86,215,416.59

非活动负债:

长时刻告贷 - -

敷衍债券 - -

其间:优先股 - -

永续债 - -

长时刻敷衍款 - -

长时刻敷衍员工薪酬 - -

专项敷衍款 - -

估量负债 - -

递延收益 18 5,398,922.51 5,563,922.51

递延所得税负债 10 544,410.55 -

其他非活动负债 - -

非活动负债算计 5,943,333.06 5,563,922.51

负债算计 91,958,738.02 91,779,339.10

一切者权益:

股本 19 66,670,000.00 50,000,000.00

其他权益东西 - -

其间:优先股 - -

永续债 - -

本钱公积 20 225,341,432.05 53,475,285. 5

减:库存股 - -

其他归纳收益 - -

专项储藏 - -

盈利公积 11,083,704.15 11,083,704.15

一般危险预备

未分配赢利 21 116,302,460.81 103,924,719.07

归归于母公司一切者权益算计 419,397,597.01 218,483,709.07

少量股东权益 - -

一切者权益算计 419,397,597.01 218,483 709.07

负债和一切者权益总计 511,356,335.03 310,263,048.17

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

合 并 利 润 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

一、运营总收入 61,363,567.18 52,311,532. 8

其间:运营收入 22 61,363,567.18 52,311,532.08

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣钱收入 - -

二、运营总本钱 47,240,171.10 39,015,618.59

其间:运营本钱 22 32,918,033.36 27,405,113.33

利息开销 - -

手续费及佣钱开销 - -

退保金 - -

赔付开销净额 - -

提取稳妥职责预备金净额 - -

保单盈利开销 - -

分保费用 - -

运营税金及附加 23 402,280.10 241,168.39

出售费用 24 1,278,104.92 836,117.75

处理费用 25 12,730,652.97 10,488,436.20

财政费用 26 -574,487.84 -620,311.18

财物减值丢失 27 485,587.59 665,094.10

加:公允价值改变收益(丢失以“-”

- -

号填列)

出资收益(丢失以“-”号填列) - -

其间:对联营企业和合营企业

- -

的出资收益

汇兑收益(丢失以“-”号填列) - -

三、运营赢利 14,123,396.08 13,295,913.49

加:运营外收入 28 369,200.00 332,500.00

其间:非活动财物处置利得 - -

减:运营外开销 29 600.00 -

其间:非活动财物处置丢失 - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

四、赢利总额 14,491,996.08 13,628,413.49

减:所得税费用 30 2,114,254.34 2,086,393.57

五、净赢利 12,377,741.74 11,542,019.92

归归于母公司一切者的净赢利 12,377,741.74 11,542,019.92

少量股东损益 - -

六、其他归纳收益的税后净额 - -

归属mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾母公司一切者的其他归纳收

益的税后净额

归归于少量股东的其他归纳收益

的税后净额

七、归纳收益总额 12,377,741.74 11,542,019.92

归归于母公司一切者的归纳收益

12,377,741.74 11,542,019.92

总额

归归于少量股东的归纳收益总额 - -

八、每股收益

(一)根本每股收益 0.22 0.23

(二)稀释每股收益 0.22 0.23

所附注释为财政报表的组成部分

法定浮世绘代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

合 并 现 金 流 量 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 66,096,398.82 44,862,962.46

收到的税费返还 - -

收到的其他与运营活动有关的现

31 774,942.40 823,686.96

运营活动现金流入小计 66,871,341.22 45,686,649.42

购买产品、承受劳务付出的现金 34,599,173.13 32,234,335.36

付出给员工以及为员工付出的现

16,023,087.92 11,151,004.75

付出的各项税费 10,477,712.88 7,797,082.20

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

付出的其他与运营活动有关的现

31 5,025,356.23 5,515,366.68

运营活动现金流出小计 6,125,330.16 56,697,788.99

运营活动发作的现金流量净额 746,011.06 -11,011,139.57

二、出资活动发作的现金流量

回收出资所收到的现金 - -

获得lovely出资收益所收到的现金 - -

处置固定财物、无形财物和其他

- -

长时刻财物所回收的现金净额

处置子公司及其他运营单位收到

- -

的现金净额

收到的其他与出资活动有关的现

31 200,000.00 -

出资活动现金流入小计 200,000.00 -

购建固定财物、无形财物和其他

2,178,599.02 7,154,739.02

长时刻财物所付出的现金

出资所付出的现金 - -

获得子公司及其他运营单位付出

- -

的现金净额

付出的其他与出资活动有关的现

- -

出资活动现金流出小计 2,178,599.02 7,154,739.02

出资活动发作的现金流量净额 -1,978,599.02 -7,154,739.02

三、筹资活动发作的现金流量

吸收出资收到的现金 196,234,039.00 -

获得告贷收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现

- -

筹资活动现金流入小计 196,234,039.00 -

归还债款付出的现金 - -

分配股利、赢利或偿付利息付出

- 25,000,000.00

的现金

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

付出的其他与筹资活动有关的现

31 6,953,335.00 -

筹资活动现金流出小计 6,953,335.00 25,000,000.00

筹资活动发作的现金流量净额 189,280,704.00 -25,000,000.00

四、汇率改变对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净添加额 188,048,116.04 -43,165,878.59

加:期初现金及现金等价物余额 116,201,595.42 138,110,164.17

六、期末现金及现金等价物余额 304,249,711.46 94,944, 85.58

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

附注十

资 产 2015.6.30 2014.12.31

活动财物:

钱银资金 255,746,192.67 74,893,103.08

以公允价值计量且其改变

- -

计入当期损益的金融财物

衍生金融财物 - -

应收收据 - 1,220,000.00

应收账款 1 53,635,153.59 46,963,290.80

预付金钱 6,099,868.03 4,924,723.44

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 1,835,883.52 1,320,688.37

存货 38,665,084.74 32,757,916.01

区别为持有待售的财物 - -

一年内到期的非活动财物 - -

其他活动财物 - -

活动财物算计 355,982,182.55 162,079,721.70

19

广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

非活动财物:

可供出售金融财物 - -

持有至到期出资 - -

长时刻应收款 - -

长时刻股权出资 3 50,929,942.30 44,929,942.30

出资性房地产 - -

固定财物 60,520,673.00 61,071,676.32

在建工程 1,215,481.80 1,091,720.99

工程物资 - -

固定财物整理 - -

出产性生物财物 - -

油气财物 - -

无形财物 5,769,149.58 5,922,537.94

开发开销 - -

商誉 - -

长时刻待摊费用 - -

递延所得税财物 1,910,539.09 1,858,617.86

其他非活动财物 1,352, 72.80 1,352,572.80

非活动财物算计 121,698,358.57 116,227,068.21

财物总计 477,680,541.12 278,306,789.91

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

母 公 司 资 产 负 债 表(续)

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

附注十

负债和一切者权益 2015.6.30 2014.12.31

活动负债:

短期告贷 - -

以公允价值计量且其改变

- -

计入当期损益的金融负债

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

衍生金融负债 - -

敷衍收据 - -

敷衍账款 23,750,001.90 25,853,678.75

预收金钱 53,453,336.73 48,130,585.79

敷衍员工薪酬 1,824,680.30 1,577,618.89

应交税费 1,428,973.8 4,333,562.79

敷衍利息 - -

敷衍股利 - -

其他敷衍款 313,396.35 4,037,559.0

区别为持有待售的负债 - -

一年内到期的非活动负债 - -

其他活动负债 730,000.00 730,000.00

活动负债算计 81,500,389.12 84,663,005.27

非活动负债:

长时刻告贷 - -

敷衍债券 - -

其间:优先股 - -

永续债 - -

长时刻敷衍款 - -

长时刻敷衍员工薪酬 - -

专项敷衍款 - -

估量负债 - -

递延收益 5,398,922.51 5,563,922.51

递延所得税负债 544,410.55 -

其他非活动负债 - -

非活动负债算计 5,943,333.06 5,563,922.51

负债算计 8 ,443,722.18 90,226,927.78

一切者权益:

股本 66,670,000.00 50,000,000.0

其他权益东西 - -

其间:优先股 - -

永续债 - -

本钱公积 227,411,374.35 55,545,228.15

减:库存股 - -

其他归纳收益 - -

专项储藏 - -

盈利公积 10,926, 62.77 10,926,862.77

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

未分配赢利 85,228,581.82 71,607,771.21

一切者权益算计 390,236,818.94 188,079,862.13

负债和一切者权益总计 477,680,541.12 278,306,789.91

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

母 公 司 利 润 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

附注十

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

一、运营收入 4 57,963,162.74 48,482,861.79

减:运营本钱 4 30,998,710.15 24,726,434.49

运营税金及附加 385,040.48 225,367.97

出售费用 947,066.01 638,074.94

处理费用 9,798,431.60 9,012,835.22

财政费用 -429,060.69 -477,459.24

财物减值丢失 511,141.48 658,048.69

加:公允价值改变收益(丢失以“-”

- -

号填列)

出资收益(丢失以“-”号填

- -

列)

其间:对联营企业和合营企业

- -

的出资收益

二、运营赢利 15,751,833.71 13,699,559.72

加:运营外收入 369,200.00 282,500.00

其间:非活动财物处置利得 - -

减:运营外开销 - -

其间:非活动财物处置丢失 - -

三、赢利总额 16,121,033.71 13,982,059.72

减:所得税费用 2,500,223.10 2,257,149.25

四、净赢利 13,620,810.61 11,724,910.47

五、其他归纳收益的税后净额 - -

六、归纳收益总额 13,620,810.61 11,724,910.47

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

22

广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位:广州博济医药生物技能股份有限公司 单位:人民币元

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 60,426,490.82 39,392,672.78

收到的税费返还 - -

收到的其他与运营活动有关的现金 618,487.95 575,250.22

运营活动现金流入小计 61,044,978.77 39,967,923.00

购买产品、承受劳务付出的现金 32,247,450.73 30,066,492.29

付出给员工以及为员工付出的现金 13,392,247.30 9,561,704.20

付出的各项税费 8,287,492.46 6,753,259.44

付出的其他与运营活动有关的现金 8,215 463.88 4,850,567.39

运营活动现金流出小计 62,142,654.37 51,232,023.32

运营活动发作的现金流量净额 -1,097,675.60 -11,264,100.32

二、出资活动发作的现金流量

回收出资所收到的现金 - -

获得出资收益所收到的现金 - -

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物

- -

所回收的现金净额

处置子公司及其他运营单位收到的现金净

- -

收到的其他与出资活动有关的现金 200,000.00 -

出资活动现金流入小计 200,000.00 -

购建固定财物、无形财物和其他长时刻财物

1,529,938.81 7,053,191.02

所付出的现金

出资所付出的现金 6,000,000.00 -

获得子公司及其他运营单位付出的现金净

- -

付出的其他与出资活动有关的现金 - -

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广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

出资活动现金流出小计 7,529,938.81 7,053,19 .02

出资活动发作的现金流量净额 -7,329,938.81 -7,053,191.02

三、筹资活动发作的现金流量

吸收出资收到的现金 196,234,039.00 -

获得告贷收到的现金 - -

发行债券收到的现金 - -

收到的其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 196,234,039.00 -

归还债款付出的现金 - -

分配股利、赢利或偿付利息付出的现金 - 25,000,000.00

付出的其他与筹资活动有关的现金 6,953,335.00 -

筹资活动现金流出小计 6,953,335.00 25,000,000.00

筹资活动发作的现金流量净额 189,280,704.00 -25,000,000.00

四、汇率改变对现金的影响 - -

五、现金及现金等价物净添加额 180,853,089.59 -43,317,291.34

加:期初现金及现金等价物余额 74,893,103.08 99, 59,109.78

六、期末现金及现金等价物余额 255,746,192.67 56,441,818.44

所附注释为财政报表的组成部分

法定代表人:王廷春 主管管帐作业担任人:欧秀清 管帐组织担任人:欧秀清

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

一、公司根本状况

1、公司注册地及总部地址

公司注册地址:广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房

公司总部地址:广州市天河区龙怡路 117 号 1506 房

2、公司所属行业类别

本公司归于科学研讨和技能效劳业。

3、公司运营规划及首要产品

药品研制;医学研讨和实验展开;生物技能推广效劳;生物技能开发效劳;信息技能咨询效劳;

科技信息咨询效劳;科技项目点评效劳;生物技能咨询、沟通效劳;生物技能转让效劳;科技

中介效劳;科技效果鉴定效劳;技能进出口;专利效劳;商标署理等效劳;化学试剂和助剂制

造(监控化学品、危险化学品在外);药物检测仪器制作;非答应类医疗器械运营(即不需请求

《医疗器械运营企业答应证》即可运营的医疗器械”,包含榜首类医疗器械和国家规则不需请求

《医疗器械运营企业答应证》即可运营的第二类医疗器械);化学试剂和助剂出售(监控化学品、

危险化学品在外);产品批发买卖(答应批阅类产品在外);医疗用品及器件零售(不含药品及

医疗器械);产品零售买卖(答应批阅类产品在外);医疗设备租借效劳。

4、财政陈述的赞同报出

本财政报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 19 日赞同对外报出。

5、本期兼并财政报表规划

到 2015 年 6 月 30 日止,公司兼并财政报表规划内人公司如下:

子公司称号 兼并架构 简称

广州博济新药临床研讨中心有限公司 一级子公司 新药有限

北京中卫必成世界医药科技有限公司 一级子公司 中卫必成

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

子公司称号 兼并架构 简称

上海砝码斯医药生物科技有限公司 一级子公司 上海砝码斯

广州博济生物医药科技园有限公司 一级子公司 科技园

广州博济堂医药保健有限公司 一级子公司 博济堂

本期的兼并财政报表规划及其改变状况拜见“附注六、兼并规划的改变”和“附注七、在

其他主体中的权益”。

二、财政报表的编制根底

1、财政报表的编制根底

公司施行《企业管帐准则》及其后续规则。

公司以继续运营为根底,依据实践发作的买卖和李米奇事项,依照《企业管帐准则—根本准则》和其

他各项详细管帐准则、运用攻略及准则解说的规则进行承认和计量,在此根底上编制财政报表。

2、继续运营

公司自本陈述期末至少 12 个月内具有继续运营才干,无影响继续运营才干的严重事项。

三、重要管帐方针及管帐估量

详细管帐方针和管帐估量提示:

本公司及各子公司从事医药生物技能研讨与开发,供给临床他是龙及临床前研讨效劳等。本公司及各

子公司依据实践出产运营特色,依据相关企业管帐准则的规则,对收入承认等买卖和事项拟定

了若干项详细管帐方针和管帐估量,详见本附注三、21“收入”各项描绘。

1、遵从企业管帐准则的声明

公司编制的财政报表契合《企业管帐准则》的要求,实在、完整地反映了公司的财政状况、经

营效果和现金流量等有关信息。

2、管帐期间

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

公司管帐年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、运营周期

本公司以 12 个月作为一个运营周期,并以其作为财物和负债的活动性区别规范。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

(1)同一操控下的企业兼并

参加兼并的企业在兼并前后均受同一方或相同的多方终究操控,且该操控并非暂时性的,为同

一操控下的企业兼并。在兼并日获得对其他参加兼并企业操控权的一方为兼并方,参加兼并的

其他企业为被兼并方。

关于同一操控下的企业兼并,兼并方在企业兼并中获得的财物和负债,依照获得被兼并方一切

者权益在终究操控方兼并财政报表中的账面价值计量。兼并方获得的净财物账面价值与付出的

兼并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调

整留存收益。

(2)非同一操控下的企业兼并

参加兼并的企业在兼并前后不受同一方或相同的多方终究操控,为非同一操控下的企业兼并。

在兼并日获得对其他参加兼并企业操控权的一方为兼并方,参加兼并的其他企业为被兼并方。

关于非同一操控下的企业兼并,兼并本钱为购买方在购买日为获得对被购买方的操控权而付出

的财物、发作或承当的负债以及发行的权益性证券的公允价值。经过屡次交流买卖分步完结的

企业兼并,兼并本钱为每一单项买卖本钱之和。购买方为进行企业兼并发作的各项直接相关费

用计入当期损益。

购买方对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,确以为商誉。

购买方对兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的,经复核后兼并成

本仍小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,计入当期损益。

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

6、兼并财政报表的编制办法

(1)兼并规划的承认准则

以操控为根底承认兼并财政报表的兼并规划,母公司操控的特别意图主体也归入兼并财政报表

的兼并规划。

(2)兼并报表选用的管帐办法

公司兼并管帐报表的编制办法为依照《企业管帐准则第 33 号-兼并财政报表》的要求,以母

公司和归入兼并规划的子公司的单个管帐报表及其他相关材料为依据,在抵销母公司与子公司、

子公司相互间的债款与债金钱目、内部出售收入和未完结的内部出售赢利等项目,以及母公司

对子公司权益性本钱出资项意图数额与子公司一切者权益中母公司所持有的份额的根底上,合

并各报表项目数额编制。少量股东权益、少量股东损益在兼并报表中独自列示。子公司的首要

管帐方针依照母公司一起选用的管帐方针承认。

(3)少量股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中归于少量股东权益的份额,在兼并赢利表中净赢利项目下以“少量股东损

益”项列示。

子公司一切者权聚酯纤维是什么面料益中归于少量股东权益的份额,在兼并财物负债表中一切者权益项目下以“少量

股东权益”项目列示。

(4)当期添加削减子公司的兼并报表处理

在陈述期内,因同一操控下企业兼并添加的子公司,将该子公司在兼并当期的期初至陈述期末

的收入、本钱、费用、赢利归入兼并赢利表。因非同一操控下企业兼并添加的子公司,将该子

公司自购买日至陈述期末的收入、本钱、费用、赢利归入兼并赢利表。

在陈述期内,处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、本钱、费用、赢利归入兼并赢利

表。

7、现金等价物的承认规范

现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、活动性强、易于转化为已知金

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

额现金、价值改变危险很小的出资。

8、外币事务和外币报表折算

对发作的非本位币经济事务公司按事务发作当日我国人民银行发布的商场汇价的中心价折合为

本位币记账;月终对外币的钱银项目余额按期末我国人民银行发布的商场汇价的中心价进行调

整。依照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财政费用-

汇兑损益”计入当期损益;归于与购建固定财物有关的告贷发作的汇兑损益,依照告贷费用资

本化的准则进行处理。

外币报表折算的管帐处理办法:

若公司境外运营子公司、合营企业、联营企业和分支组织选用与公司不同的记账本位币,在将

公司境外运营经过兼并报表、权益法核算等归入到公司的财政报表中时,需求将境外运营的财

务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外运营的管帐期间和会

计方针,使之与公司管帐期间和管帐方针相一起,依据调整后管帐方针及管帐期间编制相应货

币的财政报表,再依照以下办法对境外运营财政报表进行折算:

财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算,一切者权益项目除“未

分配赢利”项目外,其他项目选用发作时的即期汇率折算。

赢利表中的收入和费用项目,选用买卖发作日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

发作的外币财政报表折算差额,在编制兼并财政报表时,在兼并财物负债表中一切者权益项目

下在“其他归纳收益”项目列示。

9、金融东西

(1)公司将持有的金融财物分红以下四类:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物;

持有至到期出资;应收金钱;以及可供出售金融财物。

关于以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物,获得时以公允价值作为初始承认金额,

相关买卖费用直接计入当期损益;持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益,期末将

公允价值改变计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为出资收益,

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

一同调整公允价值改变损益。

关于持有至到期出资的金融财物,获得时按公允价值和相关买卖费用之和作为初始承认金额;

持有至到期出资依照摊余本钱和实践利率核算承认利息收入,计入出资收益。当持有至到期投

资处置时,将所获得价款与出资账面价值之间的差额计入当期损益。

关于公司经过对外出售产品或供给劳务构成的应收债款,依照从购货方应收的合同或协议价款

作为初始承认金额。回收或处置时,将获得的价款与该应收金钱账面价值之间的差额计入当期

损益。

关于可供出售金融财物,获得时按公允价值和相关买卖费用之和作为初始承认金额,持有期间

将获得的利息或现金股利确以为出资收益,期末将公允价值改变计入本钱公积;处置时,将取

得的价款与该金融财物账面价值之间的金额,计入当期损益;一同,将原直接计入一切者权益

的公允价值改变累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(2)金融财物搬运的承认依据和计量办法: 公司发作金融财物搬运时,如已将金融财物一切

权上简直一切的危险和酬劳搬运给转入方,则中止承认该金融财物;如保存了金融财物一切权

上简直一切的危险和酬劳的,则不中止承认该金融财物。在判别金融财物搬运是否满意管帐准

则规则的金融财物中止承认条件时,选用本质重于办法的准则。公司将金融财物搬运区别为金

融财物整体搬运和部分搬运。

金融财物整体搬运满意中止承认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①所搬运金融财物的账面价值;

②因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改变累计额(触及搬运的金融财物

为可供出售金融财物的景象)之和。

金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物整体的账面价值,在中止承认部分

和未中止承认部分之间,依照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当

期损益:

①中止承认部分的账面价值;

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

②中止承认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改变累计额中对应中止承认部分

的金额之和。

金融财物搬运不满意中止承认条件的,继续承认该金融财物,所收到的对价确以为一项金融负

债。

(3)金融财物的减值:公司在财物负债表日对金融财物的账面价值进行检查,以判别是否有证

据标明金融财物已因为一项或多项事情的发作而呈现减值。

关于以摊余本钱计量的金融财物,假如有客观依据标明应收金钱或以摊余本钱计量的持有至到

期类出资发作减值,则丢失的金额以财物的账面金额与预期未来现金流量(不包含没有发作的未

来信誉丢失)现值的差额承认。在核算预期未来现金流量现值时,应选用该金融财物原始有用利

率作为折现率。财物的账面价值应经过减值预备科目减计至其估量可回收金额,减计金额计入

当期损益。对单项金额严重的金融财物选用单项点评,以承认其是否存在减值的客观依据,并

对其他单项金额不严重的财物,以单项或组合点评的办法进行检查,以承认是否存在减值的客

观依据。

关于以本钱计量的金融财物,如有依据标明因为无法牢靠地计量其公允价值所以未以公允价值

计量的无市价权益性金融东西呈现减值,减值丢失的金额应按该金融财物的账面金额与以相似

金融财物当时商场回报率折现核算所得的估量未来现金流量现值之间的差额进行计量。

关于可供出售类金融财物,假如可供出售类财物发作减值,原直接计入本钱公积的因公允价值

下降构成的累计丢失,予以转出,计入当期损益。

(4)公司将金融负债分为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债以及其他金融负

债。

以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债 ,获得时以公允价值作为初始承认金额,将

公允价值改变计入当期损益。其他金融负债以摊余本钱计量。

(5)金融财物和金融负债公允价值的承认办法:公司选用公允价值计量的金融财物和金融负债

悉数直接参阅活泼商场中的报价。

10、应收金钱

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(1)单项金额严重并单项计提坏账预备的应收金钱

单项金额严重的应收金钱是指单项金宠物邮寄额超越100 万的应收账款和单项金额超越50 万的其他应

收款。

期末关于单项金额严重的应收金钱运用单个承认法来点评财物减值丢失,独自进行减值测验。

如有客观依据标明其发作了减值的,则将其账面价值减记至可回收金额,减记的金额确以为资

产减值丢失,计入当期损益。可回收金额是经过对其未来现金流量(不包含没有发作的信誉损

失)按原实践利率折现承认,并考虑相关担保物的价值(扣除估量处置费用等)。

(2)按信誉危险特征组算计提坏账预备的应收金钱:

组合的承认依据和计提办法:除单项金额超越100 万的应收账款和单项金额超越50 万的其他

应收款外的单项金额不严重应收金钱,以及经独自测验未减值的单项金额严重的应收金钱一同

按账龄组算计提坏账预备。

(3)组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的:

应收账款账龄 应收账款坏账计提份额 其他应收款账龄 其他应收款坏账计提份额

1 年以内 5% 1 年以内 5%

1-2 年 10% 1-2 年 10%

2-3 年 30% 2-3 年 30%

3-4 年 50% 3-4 年 50%

4-5 年 80% 4-5 年 80%

5 年以上 100% 5 年以上 100%

(4)单项金额不严重但独自计提坏账预备的应收金钱

本关于单项金额虽不严重但具有以下特征的应收金钱,独自进行减值测验,有客观依据标明其

发作了减值的,依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,承认减值丢失,计提坏账准

备:如:应收相关方金钱、与对方存在争议或触及诉讼、裁决的应收金钱、已有显着痕迹标明

债款人很或许无法施行还款职责的应收金钱等。

(5)兼并报表规划内的相关方来往不计提坏账预备。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(6)预付金钱计提办法如下:

预付金钱按单个计提法,对单项金额严重且账龄超越一年的预付金钱运用单个承认法独自进行

减值测验,经测验发作了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,承认减值损

失,计提坏账预备。

11、存货核算办法

(1)存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、在研项目、技能效果等。

(2)宣布存货的计价办法

购入原材料、低值易耗品等按实践本钱入账,宣布时的本钱选用加权均匀法核算;在研项目采

用竣工百分比核算;技能效果按单个计价法核算。

(3)存货可变现净值的承认依据及存货贬价预备的计提办法

承认可变现净值的依据:产制品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估量价格减

去估量的出售费用和相关税费后的金额,承认其可变现净值;需求经过加工的材料存货,以所

出产的产制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用和相关税费后的

金额,承认其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约好、其他部分不存在合同价格的,

则别离承认其可变现净值。

存货贬价预备的计提办法:期末在对存货进行全面盘点的根底上,对存货遭受毁损,悉数或部

分陈腐过时或出价格格低于本钱等原因,估量其本钱不行回收的部分,按单个存货项意图可变

现净值低于其本钱的差额计提存货贬价预备。但对为出产而持有的材料等,假如用其出产的产

制品的可变现净值高于本钱,则该材料依然按本钱计量,假如材料价格的下降标明产制品的可

变现净值低于本钱,则该材料按可变现净值计量。

(4)存货的盘存准则

存货选用永续盘存制,并定时盘点存货。

12、长时刻股权出资核算办法

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

本部分所指的长时刻股权出资是指本公司对被出资单位具有操控、一同操控或严重影响的长时刻股

权出资。本公司对被出资单位不具有操控、一同操控或严重影响的长时刻股权出资,作为可供出

售金融财物或以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物核算,其管帐方针详见附注三、

9、金融东西

一同操控,是指本公司依照相关约好对某项组织所共有的操控,而且该组织的相关活动必须经

过共享操控权的参加方一起赞同后才干抉择方案。严重影响,是指本公司对被出资单位的财政和经

营方针有参加抉择方案的权力,但并不行以操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定。

出本钱钱的承认

(1) 同一操控下的企业兼并构成的,兼并方以付出现金、转让非现金财物、承当债款或发行权

益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方一切者权益在终究操控方兼并财政报表

中的账面价值的份额作为其初始出本钱钱。长时刻股权出资初始出本钱钱与付出的现金、转让的

非现金财物以及所承当债款账面价值之间的差额调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留

存收益。

公司经过屡次买卖分步完结同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资,在单个财政报表和兼并

财政报表中,将按持股份额享有在兼并日被兼并方一切者权益账面价值的份额作为初始出资成

本。 兼并日之前所持被兼并方的股权出资账面价值加上兼并日新增出本钱钱, 与长时刻股权投

资初始出本钱钱之间的差额调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一操控下的企业兼并构成的,在购买日依照付出的兼并对价的公允价值作为其初始投

本钱钱。公司经过屡次买卖分步完结非同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资, 区别单个财

务报表和兼并财政报表进行相关管帐处理:1) 在单个财政报表中,以购买日之前所持被购买方

的股权出资的账面价值与购买日新增出本钱钱之和,作为该项出资的初始出本钱钱;购买日之

前持有的被购买方的股权触及其他归纳收益的,在处置该项出资时将与其相关的其他归纳收益

转入当期出资收益。2) 在兼并财政报表中,关于购买日之前持有的被购买方的股权,依照该股

权在购买日的公允价值进行从头计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益; 购买

日之前持有的被购买方的股权触及其他归纳收益的,与其相关的其他归纳收益转为购买日所属

当期出资收益。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(3) 除企业兼并构成以外的:以付出现金获得的长时刻股权出资,依照实践付出的购买价款作为

出本钱钱。出本钱钱包含与获得长时刻股权出资直接相关的费用、税金及其他必要开销;发行权

益性证券获得的长时刻股权出资,依照发行权益性证券的公允价值作为出本钱钱;经过非钱银性

财物交流(该项交流具有商业本质)获得的长时刻股权出资,其出本钱钱以该项出资的公允价值

和敷衍出的相关税费作为换入财物的本钱;经过债款重组获得的长时刻股权出资,债款人将享有

股份的公允价值确以为对债款人的出资。

后续计量及损益承认办法:

对被出资单位可以施行操控的长时刻股权出资选用本钱法核算;对具有一同操控、严重影响的长

期股权出资,选用权益法核算。

承认对被出资单位具有严重影响的依据:

对被出资单位的财政和运营方针有参加抉择方案的权力,但并不行以操控或许与其他方一同一同控

制这些方针的拟定的,承以为严重影响。

减值测验办法及减值预备计提办法:请参阅附注三、17“长时刻财物减值”。

13、固定财物

(1)固定财物的承认条件

固定财物是指运用寿命超越一个管帐年度的为出产产品、供给劳务、租借或运营处理而持有的

有形财物。固定财物的承认条件 :①该固定财物包含的经济利益很或许流入企业;②该固定资

产的本钱可以牢靠计量。

固定财物一般依照实践本钱作为初始计量。购买固定财物的价款超越正常信誉条件延期付出,

本质上具有融资性质的,固定财物的本钱以购买价款的现值为根底承认。债款重组获得债款人

用以抵债的固定财物,以该固定财物的公允价值为根底承认其入账价值,并将重组债款的账面

价值与该用以抵债的固定财物公允价值之间的差额,计入当期损益;在非钱银性财物交流具有

商业本质和换入财物或换出财物的公允价值可以牢靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入的

固定财物一般以换出财物的公允价值为根底承认其入账价值,除非有确凿依据标明换入财物的

公允价值愈加牢靠;不满意上述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面价值和敷衍出的

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相关税费作为换入固定财物的本钱,不承认损益。

(2)各类固定财物的折旧办法

固定财物的分类:公司的固定财物分为房子建筑物、机器设备、运输东西、办公设备和其他设

备。

固定财物折旧选用直线法均匀核算,并按固定财物类别的原价、估量经济运用年限及估量残值

(原价的 5%)确文怀沙5任妻子定其折旧率。固定财物折旧方针如下:

类 别 运用年限 年折旧率 净残值率

房子建筑物 30 年 3.17% 5%

机器设备 10 年 9.50% 5%

运输设备 10 年 9.50% 5%

办公设备 5年 19.00% 5%

(3)固定财物的减值测验办法、减值预备的计提办法

关于固定财物的减值测验办法、减值预备的计提办法,请参阅附注三、17“长时刻财物减值”。

(4)融资租入固定财物的承认依据、计价办法

融资租借是指本质上搬运了与财物一切权有关的悉数危险和酬劳的租借。

满意以下一项或数项规范的租借,应当承以为融资租借:①在租借期届满时,租借财物的一切

权搬运给承租人;②承租人有购买租借财物的挑选权,所缔结的购买价款估量将远低于行使选

择权时租借财物的公允价值,因而在租借开端日就可以合理承认承租人将会行使这种挑选权。

③即便财物的一切权不搬运,但中华上下五千年租借期占租借财物运用寿命的大部分,一般是租借期大于、等

于财物运用年限的 75%,但若标的物系在租借开端日已运用期限到达可运用期限 75%以上的旧

财物则不适用此规范;④承租人在租借开端日的最低租借付款额现值,简直相当于租借开端日

租借财物公允价值;租借人在租借开端日的最低租借收款额现值,简直相当于租借开端日租借

财物公允价值。一般是租借最低付款额的现值大于、等于财物公允价值的 90%;⑤租借财物性

质特别,假如不作较大改造,只要承租人才干运用。

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融资租入固定财物的计价办法:依照本质重于法令办法的要求,企业应将融资租入财物作为一

项固定财物计价入账,一同承认相应的负债,并计提固定财物的折旧。在租借期开端日,承租

人应当将租借开端日租借财物公允价值与最低租借付款额现值两者中较低者作为租入财物的入

账价值;承租人在租借商洽和签定租借合同进程中发作的,可归归于租借项意图手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入财物的价值。

14、在建工程

(1)在建工程的分类:在建工程以立项项目分类核算

(2)在建工程结转为固定财物的时点:在建工程按各项工程所发作的实践开销核算,在到达预

定可运用状况时转作固定财物。所缔造的固定财物已到达预订可运用状况,但没有处理竣工决

算手续的,自到达预订可运用状况之日起,依据工程预算、造价或许工程实践本钱等,按估量

的价值转入固定财物,并计提固定财物的折旧,待处理了竣工决算手续后再对原估量值进行调

整。

(3)在建工程减值预备的承认规范、计提办法:请参阅附注三、17“长时刻财物减值”。

15、告贷费用

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以本钱化,

计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时依据其发作额确以为费用,计入当期损益。

告贷费用一同满意以下条件时予以本钱化:(1)财物开销现已发作,财物开销包含为购建或许

出产契合本钱化条件的财物而以付出现金、搬运非现金财物或许承当带息债款办法发作的开销;

(2)告贷费用现已发作;(3)为使财物到达预订可运用或答应出售状况所必要的购建或许出产

活动现已开端。

契合本钱化条件的财物在购建或许出产进程中发作非正常中止、且中止时刻接连超越 3 个月的,

应当暂停告贷费用的本钱化。在中止期间发作的告贷费用应当确以为费用,计入当期损益,直

至资mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾产的购建或许出产活动从头开端。假如中止是所购建或许出产的契合本钱化条件的财物达

到预订可运用或答应出售状况必要的程序,告贷费用的本钱化应当继续进行。

购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或答应出售状况时,告贷费用应当中止资

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本化。在契合本钱化条件的财物到达预订可运用或答应出售状况之后所发作的告贷费用,应当

在发作时依据其发作额确以为费用,计入当期损益。

为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入专门告贷的,应当以专门告贷当期实践发作的利

息费用,减去将没有动用的告贷资金存入银行获得的利息收入或许进行暂时性出资获得的出资

收益后的金额,承以为专门告贷利息费用的本钱化金额,并应当在本钱化期间内,将其计入符

合本钱化条件的财物本钱。

为购建或许出产契合本钱化条件的财物占用了一般告贷的,一般告贷应予本钱化的利息金额应

当依照下列公式核算:

一般告贷利息费用本钱化金额=累计财物开销超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数×

所占用一般告贷的本钱化率

所占用一般告贷的本钱化率=所占用一般告贷加权均匀利率

=所占用一般告贷当期实践发作的利息之和÷所占用一般告贷

本金加权均匀数

所占用一般告贷本金加权均匀数=(所占用每笔一般告贷本金×每笔一般告贷在当期所占

用的天数/当期天数)

16、无形财物核算办法

(1)无形财物的承认规范:无形财物一同满意下列条件的,予以承认:①与该无形财物有关的

经济利益很或许流入企业;②该无形财物的本钱可以牢靠地计量。

(2)无形财物的计价:

①外购无形财物的本钱,按使该项财物到达预订用处所发作的实践开销计价。

②内部研讨开发项目研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益,开发阶段的开销,可以契合资

本化条件的,确以为无形财物本钱。

③出资者投入的无形财物,依照出资合同或协议约好的价值作为本钱,但合同或协议约好价值

不公允的在外。

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④承受债款人以非现金财物赔偿债款办法获得的无形财物,或以应收债款换入无形财物的,按

换入无形财物的公允价值入账。

⑤非钱银性买卖投入的无形财物,以该项无形财物的公允价值和敷衍出的相关税费作为入账成

本。

⑥承受捐献的无形财物,捐献方供给了有关凭证的,按凭证上标明的金额加上敷衍出的相关税

费计价;捐献方没有供给有关凭证的,假如同类或相似无形财物存在活泼商场的,按同类或类

似无形财物的商场价格估量的金额,加上敷衍出的相关税费,作为实践本钱;假如同类或相似

无形财物不存在活泼商场的,按承受捐献的无形财物的估量未来现金流量现值,作为实践本钱;

自行开发并按法令程序请求获得的无形财物,按依法获得时发作的注册费,延聘律师费等费用,

作为实践本钱。

(3)无形财物的摊销办法

运用寿命有限的无形财物,其应摊销金额在运用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权力或其

他法定权力的无形财物,其运用寿命不该超越合同性权力或其他法定权力的期限;合同性权力

或其他法定权力在到期时因续约等连续、且有依据标明企业续约不需求付出大额本钱的,续约

期应当计入运用寿命。合同或法令没有规则运用寿命的,企业应当归纳各方面要素判别,以确

定无形财物能为企业带来经济利益的期限。依照上述办法仍无法合理承认无形财物为企业带来

经济利益期限的,该项无形财物应作为运用寿命不承认的无形财物,不作摊销,并于每管帐年

度内对运用寿命不承认的无形财物的运用寿命进行复核,如有依据标明无形财物的运用寿命是

有限的,应当估量其运用寿命,并按运用寿命有限的无形财物核算办法进行处理。

无形财物的应摊销金额为其本钱扣除估量残值后的金额。已计提减值预备的无形财物,还需扣

除已计提的无形财物减值预备累计金额。运用寿命有限的无形财物,其残值视为零,但以下情

况在外:①有第三方许诺在无形财物运用寿命结束时购买该无形财物;②可以依据活泼商场得

到估量残值信息,而且该商场在无形财物运用寿命结束时很或许存在。

(4)区别研讨开发项目研讨阶段开销和开发阶段的开销的详细规范

公司将内部研讨开发项目区别为研讨阶段和开发阶段:研讨阶段是指为获取并了解新的科学或

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技能常识而进行的独创性的有方案查询阶段。开发阶段是指已完结研讨阶段,在进行商业性生

产或运用前,将研讨效果或其他常识运用于某项方案或规划,以出产出新的或具有本质性改善

的材料、设备、产品等阶段。

公司依据上述区别研讨阶段、开发阶段的规范,归集相应阶段的开销。研讨阶段发作的开销应

当于发作时计入当期损益;开发阶段的开销,在一同满意下列条件时,确以为无形财物:

①完结该无形财物以使其可以运用或出售在技能上具有可行性。

②具有完结该无形财物并运用或出售的意图。

③无形财物发作未来经济利益的办法,包含可以证明运用该无形财物出产的产品存在商场或无

形财物本身存在商场;无形财物将在内部运用时,证明其有用性。

④有满意的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才干运用或出售

该无形财物。

⑤归归于该无形财物开发阶段的开销可以牢靠计量。

公司购入或以付出土地出让金办法获得的土地运用权,作为无形财物核算并按法定获益期摊销。

17、长时刻财物减值

关于固定财物、在建工程、运用寿命有限的无形财物、以本钱办法计量的出资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长时刻股权出资等非活动非金融财物,本公司于财物负债表日判别

是否存在减值痕迹。如存在减值痕迹的,则估量其可收mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾回金额,进行减值测验。商誉、运用寿

命不承认的无形财物和没有到达可运用状况的无形财物,不管是否存在减值痕迹,每年均进行

减值测验。

减值测验效果标明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并计入减值损

失。可回收金额为财物的公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现值两者

之间的较高者。财物的公允价值依据公平买卖中出售协议价格承认;不存在出售协议但存在资

产活泼商场的,公允价值依照该财物的买方出价承认;不存在出售协议和财物活泼商场的,则

以可获取的最佳信息为根底估量财物的公允价值。处置费用包含与财物处置有关的法令费用、

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相关税费、搬运费以及为使财物到达可出售状况所发作的直接费用。财物估量未来现金流量的

现值,依照财物在继续运用进程中和终究处置时所发作的估量未来现金流量,挑选恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以承认。财物减值预备按单项财物为根底核算并承认,假如难以对

单项财物的可回收金额进行估量的,以该财物所属的财物组承认财物组的可回收金额。财物组

是可以独立发作现金流入的最小财物组合。

在财政报表中独自列示的商誉,在进行减值测验时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业兼并

的协同效应中获益的财物组或财物组组合。测验效果标明包含分摊的商誉的财物组或财物组组

合的可回收金额低于其账面价值的,承认相应的减值丢失。减值丢失金额先抵减分摊至该财物

组或财物组组合的商誉的账面价值,再依据财物组或财物组组合中除商誉以外的其他各项财物

的账面价值所占比重,按份额抵减其他各项财物的账面价值。

上述财物减值丢失一经承认,今后期间不予转回价值得以康复的部分。

18、长时刻待摊费用

长时刻待摊费用是公司现已发作但应由本期和今后各期分管的分摊期限在一年以上的各项费用,

以实践发作的开销入账并在其估量获益期内按直线法均匀法进行摊销。假如长时刻待摊费用项目

不能使今后管帐期间获益的,则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数转入当期损益。

19、敷衍员工薪酬

(1)短期薪酬的管帐处理办法

短期薪酬详细包含:员工薪酬、奖金、补助和补助,员工福利费,医疗稳妥费、工伤稳妥费和

生育稳妥费等社会稳妥费,住宅公积金,工会经费和员工教育经费,短期带薪矿工,短期赢利

共享方案,非钱银性福利以及其他短期薪酬。

本公司在员工为其供给效劳的管帐期间,将实践发作mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾的短期薪酬确以为负债,并计入当期损益,

其他管帐准则要求或答应计入财物本钱的在外,本公司发作的员工福利费,应当在实践发作时

依据实践发作额计入当期损益或相关财物本钱。员工福利费为非钱银性福利的,应当依照公允

价值计量。本公司为员工交纳的医疗稳妥费、工伤稳妥费、生育稳妥费等社会稳妥费和住宅公

积金,以及按规则提取的工会经费和员工教育经费,应当在员工为其供给效劳的管帐期间,根

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据规则的计提根底和计提份额核算承认相应的员工薪酬金额,并承认相应负债,计入当期损益

或相关财物本钱。

(2)离任后福利的管帐处理办法

离任后福利,是指为获得员工供给的效劳而在员工退休或与企业免除劳作联系后,供给的各种

办法的酬劳和福利,短期薪酬和解雇福利在外。本公司将离任后福利方案分类为设定提存方案

和设定获益方案。①设定提存方案:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承当进一步

付出职责的离任后福利方案。包含根本养老稳妥、赋闲稳妥等,在员工为其供给效劳的管帐期

间,将依据设定提存方案核算的应缴存金额确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱;②

设定获益方案:除设定提存方案以外的离任后福利方案。

(3)解雇福利的管帐处理办法

解雇福利,是指公司在员工劳作合同到期之前免除与员工的劳作联系,或许为鼓舞员工自愿接

受削减而给予员工的补偿。公司向员工供给解雇福利的,在下列两者孰提前承认解雇福利发作

的员工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因免除劳作联系方案或削减主张所

供给的解雇福利时;②企业承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时。

(4)其他长时刻员工福利的管帐处理办法

其他长时刻员工福利,是指除短期薪酬、离任后福利、解雇福利之外一切的员工薪酬,包含长时刻

带薪矿工、长时刻残疾福利、长时刻赢利共享方案等。在陈述期末,企业应当将其他长时刻员工福利

发作的员工薪酬本钱确以为下列组成部分:①效劳本钱;②其他长时刻员工福利净负债或净财物

的利息净额;③从头计量其他长时刻员工福利净负债或净财物所发作的改变。

为简化相关管帐处理,上述项意图总净额应计入当期损益或相关财物本钱。

20、估量负债

(1)估量负债的承认规范

当与对外担保、未决诉讼或裁决、产品质量保证、裁人方案、亏本合同、重组职责、固定财物

搁置职责等或有事项相关的事务一同契合以下条件时,确以为负债:①该职责是公司承当的现

时职责;②该职责的施行很或许导致经济利益流出企业;③该职责的金额可以牢靠地计量。

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(2)估量负债的计量办法

估量负债依照施行现时职责所需开销的最佳估量数进行精算并初始计量。所需开销存在一个连

续规划,且该规划内各种效果发作的或许性相同的最佳估量数按该规划的中心值承认;在其他

状况下,最佳估量数按如下办法承认:①或有事项触及单个项目时,最佳估量数按最或许发作

金额承认;②或有事项触及多个项目时,最佳估量数按各种或许发作额及其发作概率核算承认;

③公司清偿估量负债所需开销悉数或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在根本确

定能收届时,作为财物独自承认。承认的补偿金额不超越所承认估量负债的账面价值。

21、收入

(1)出售产品的承认规范

出售产品的收入,在下列条件均能满意时予以承认:①已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运

给购货方;②既没有保存一般与一切权相联系的继续处理权,也没有对已售出的产品施行操控;

③与买卖相关的经济利益很或许流入公司;④相关的收入和已发作或将发作的本钱可以牢靠地

计量。

(2)供给劳务的承认规范

在供给劳务买卖的效果可以牢靠估量的状况下,公司于财物负债表日按竣工百分比法承认相关

的劳务收入。如供给劳务买卖效果不行以牢靠估量的,应当别离处理:①现已发作的劳务本钱

估量可以得到补偿的,依照现已发作的劳务本钱金额承认供给劳务收入,并按相同金额结转劳

务本钱;②现已发作的劳务本钱估量不行以得到补偿的,应当将现已发作的劳务本钱计入当期

损益,不承认供给劳务收入。

供给劳务买卖的效果可以牢靠估量是指:①收入金额可以牢靠计量;②相关经济利益很或许流

入公司;③买卖的竣工进展可以牢靠地承认;④买卖已发作和将发作的本钱可以牢靠计量。

(3)让渡财物运用权的承认规范

公司在与让渡财物运用权相关的经济利益可以流入和收入的金额可以牢靠的计量时承认让渡资

产运用权收入。

利息收入按运用钱银资金的运用时刻和适用利率核算承认。运用费收入金额,依照有关合同或

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协议约好的收费时刻和办法核算承认。

收入首要包含供给临床研讨效劳、临床前研讨效劳、技能效果转化效劳,其他咨询效劳以及临

床前自主研制。各收入类别的详细承认准则及办法如下:

(i)临床研讨效劳与临床前研讨效劳收入的承认准则及办法

临床研讨效劳,是指承受客户托付,供给新药临床研讨效劳,详细包含:研讨方案规划、组织

施行、监查、稽察、数据处理、统计剖析、研讨总结等效劳。

临床前研讨效劳,是指承受客户托付,供给药物临床前研讨效劳,详细包含:处方挑选、工

艺、理化性质、质量规范、稳定性、药理、毒理、动物药代动力学等效劳。

临沈床研讨效劳与临床前研讨效劳的收入承认准则及办法:

①财物负债表日供给劳务买卖的效果可以牢靠估量的临床研讨效劳和临床前研讨效劳项目服

务,选用竣工百分比法(项目竣工进展)承认临床研讨效劳与临床前研讨效劳收入。财物负债

表日,依据已供给作业量占应供给作业量(估量总作业量)份额,乘以估量总本钱,扣除曾经

管帐期间累计承认本钱后的金额承认当期本钱。

详细承认依据、时点和承认金额遵循下列公式:本期承认的收入=劳务总收入×本期末止劳务

的竣工进展-曾经期间已承认的收入。

竣工百分比的承认办法:按现已完结的合同作业量占合同估量总作业量的份额承认,也称为项

目形象进展。公司依照事务的详细流程将药物临床研讨和药物临床前研讨区别为几个阶段工序

并以此承认各阶段的项目形象进展,其间药物临床研讨作业阶段分为临床研讨方案的规划与审

核、临床研讨方案的施行与临床研讨的总结三个阶段;药物临床前研讨作业分为制备工艺研

究、质量规范研讨、样品稳定性调查、药理毒理学研讨、项目质量操控复核五个部分。

②对在财物负债表日供给劳务买卖效果不能牢靠估量的临床研讨和临床前研讨效劳项目,假如

现已发作的本钱估量可以得到补偿,按可以得到补偿的金额承认收入,并按相同的金额结转成

本;假如现已发作的本钱估量不能悉数得到补偿,按可以得到补偿的临床研讨效劳和临床前研

究效劳金额承认收入,并按已发作的本钱结转本钱,承认的收入金额小于现已发作的本钱的差

额,确以为丢失;假如已发作的本钱悉数不能得到补偿,则不承认收入,但将已发作的本钱确

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以为费用。

(ii)技能效果转化效劳的收入承认准则及办法

技能效果转化效劳,是指供给技能效果的点评、买卖等效劳。

详细承认准则及办法为:公司在技能效果运用权的重要危险和酬劳搬运给买方、不再对该技能

效果运用权施行继续处理权和实践操控权、相关的收入现已收到或获得了收款的依据、而且与

出售技能效果运用权有关的本钱可以牢靠地计量时,承认出售收入。一同将为获得此技能效果

及转让进程中发作的各种必需本钱和费用,计入运营本钱。

详细承认依据、时点和承认金额:在提交技能效果全套材料并经客户签收后按合同约好金额确

认收入。

(iii)其他咨询效劳的收入承认准则及办法

其他咨询效劳,是指独自承受的研讨方案规划、数据处理、统计剖析、署理注册等技能咨询服

务。

详细承认准则及办法为:因劳务周期较短,公司在供给悉数劳务后,相关的收入现已收到或取

得了收款的依据、而且与劳务有关的本钱可以牢靠地计量时,承认出售收入。一同将供给此劳

务所发作的各种必需本钱和费用,计入运营本钱。

(iv)临床前自主研制的收入承认准则及办法

临床前自主研制,是指依据新药商场的展开趋势,结合技能特长,自主进行的新药研讨开发。

关于临床前自主研制项目,在构成可对外转让的技能效果的进程中,关于现已发作的本钱悉数

计入当期损益;转让时承认收入的准则和办法与技能效果转化效劳的一起。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿获得钱银性财物和非钱银性财物,不包含政府作为一切者投入

的本钱。本公司将所获得的用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助界定为与财物相关

的政府补助;其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未清晰规则补助方针,

则选用以下办法将补助款区别为与收益相关的政府补助和与财物相关的政府补助:(1)政府文

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件清晰了补助所针对的特定项意图,依据该特定项意图预算中将构成财物的开销金额和计入费

用的开销金额的相对份额进行区别,对该区别份额需在每个财物负债表日进行复核,必要时进

行改变;(2)政府文件中对用处仅作一般性表述,没有指明特定项意图,作为与收益相关的政

府补助。

政府补助为钱银性财物的,依照收到或应收的金额计量。政府补助为非补肾壮阳酒钱银性财物的,依照公

允价值计量;公允价值不行以牢靠获得的,依照名义金额计量。依照名义金额计量的政府补助,

直接计入当期损益。

本公司关于政府补助在实践收届时,依照实收金额予以承认和计量。

与财物相关的政府补助,确以为递延收益,并在相关财物的运用寿命内均匀分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿今后期间的相关费用和丢失的,确以为递延收益,并在承认

相关费用的期间计入当期损益;用于补偿现已发作的相关费用和丢失的,直接计入当期损益。

已承认的政府补助需求返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出

部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税财物/递延所得税负债

所得税费用的管帐处理选用财物负债表债款法核算。财物负债表日,公司依照可抵扣暂时性差

异与适用所得税税率核算的效果,承认递延所得税财物及相应的递延所得税收益;依照应交税

暂时性差异与适用企业所得税税率核算的效果,承认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

(1)递延所得税财物的承认

公司以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为限,承认由可抵扣暂时性差异

发作的递延所得税财物。可是一同具有下列特征的买卖中因财物或负债的初始承认所发作的递

延所得税财物不予承认:A:该项买卖不是企业兼并;B:买卖发作时既不影响管帐赢利也不影

呼应交税所得额(或可抵扣亏本)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业出资相关的可抵扣暂时性差异,一同满意下列条件的,

承认相应的递延所得税财物:暂时性差异在可预见的未来很或许转回;未来很或许获得用来抵

扣暂时性差异的应交税所得额。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

公司关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款抵减,以很或许获得用来抵扣可抵扣亏本和税

款抵减的未来应交税所得额为限,承认相应的递延所得税财物。

(2)递延所得税负债的承认

除下列状况发作的递延所得税负债以外,公司承认一切应交税暂时性差异发作的递延所得税负

债:A:商誉的初始承认;B:一同满意具有下列特征的买卖中发作的财物或负债的初始承认:

①该项买卖不是企业兼并;②买卖发作时既不影响管帐赢利也不影呼应交税所得额(或可抵扣

亏本);C:公司对与子公司、联营公司及合营企业投财物生相关的应交税暂时性差异,一同

满意下列条件的:①出资企业可以操控暂时性差异的转回的时刻;②该暂时性差异在可预见的

未来很或许不会转回。

(3)所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包含下列状况发作

的所得税:A:企业兼并;B:直接在一切者权益中承认的买卖或事项。

24、租借

(1)融资租借的首要管帐处理

承租人的管帐处理:在租借期开端日,将租借开端日租借财物公允价值与最低租借付款额现值

两者中较低者作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款的入账价值,其差

额作为未承认融资费用。在租借商洽和签定租借合同进程中发作的,可归归于租借项意图手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入财物价值。在核算最低租借付

款额的现值时,可以获得租借人租借内含利率的,选用租借内含利率作为折现率;不然,选用

租借合同规则的利率作为折现率。无法获得租借人的租借内含利率且租借合同没有规则利率的,

选用同期银行借款利率作为折现率。未承认融资费用在租借期内依照实践利率法核算承认当期

的融资费用。公司选用与自有固定财物相一起的折旧方针计提租借财物折旧。可以合理承认租

赁期届满时获得租借财物一切权的,在租借财物运用寿命内计提折旧。无法合理承认租借期届

满时可以获得租借财物一切权的,在租借期与租借财物运用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实践发作时计入当期损益。

租借人的管帐处理:在租借期开端日,租借人将租借开端日最低租借收款额与初始直接费用之

47

广州博济医药生物技能股份有限公司

财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

和作为应收融资租告贷的入账价值,一同记载未担保余值;将最低租借收款额、初始直接费用

及未担保余值之和与其现值之和的差额确以为未完结融资收益。未完结融资收益在租借期内按

照实践利率法核算承认当期的融资收入。或有租金在实践发作时计入当期损益。

(2)运营租借的首要管帐处理

关于运营租借的租金,租借人、承租人在租借期内各个期间依照直线法确以为当期损益。租借

人、承租人发作的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实践发作时计入当期损益。

25、持有待售及中止运营

一同满意下列条件的非活动财物或公司某一组成部分区别为持有待售:(1)公司现已就处置该

非活动财物或该组成部分作出抉择;(2)公司现已与受让方签定了不行吊销的转让协议;(3)

该项转让将在一年内完结。契合持有待售条件的非活动财物(不包含金融财物及递延所得税资

产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为活动财物。公允价值减去处置费用

低于原账面价值的金额,确以为财物减值丢失。中止运营为已被处置或被划归为持有待售的、

于运营上和编制财政报表时可以在本公司内独自区别的组成部分。

26、重要管帐方针及管帐估量改变

(1)公司陈述期内不存在重要管帐方针改变

(2)公司陈述期内不存在重要管帐估量改变。

四、税项

1、首要税种及税率

(1)流通税及附加税费

税 目 交税(费)根底 税(费)率 备 注

增值税 应税收入 6%、3% *

运营税 应税收入 5%

城建税 应沟通转税额 7%、1% 其间上海砝码斯 1%

教育费附加 应沟通转税额 3%

48

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

税 目 交税(费)根底 税(费)率 备 注

当地教育附加 应沟通转税额 2%

河道处理费 应沟通转税额 1% 其间上海砝码斯 1%

注:*依据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市展开交通运输业和部分现代效劳业

运营税改征增值税试点的告诉》(财税[2012]71 号)的相关规则,广州博济医药生物技能股份有

限公司和广州博济新药临床研讨中心有限公司自 2012 年 11 月 1 日起作为增值税一般交税人按

6%征收增值税;北京中卫必成世界医药科技有限公司自 2012 年 9 月 1 日起作为增值税小规划

交税人按 3%征收增值税;上海砝码斯医药生物科技有限公司自 2012 年 1 月 1 日起作为增值税

小规划交税人按 3%征收增值税;广州博济生物医药科技园有限公司自 2014 年 7 月 1 日起作为

增值税小规划交税人按 3%征收增值税;广州博济堂医药保健有限公司自 2015 年 6 月 16 日起作

为增值税小规划交税人按 3%征收增值税。

(2)企业所得税

公 司 名 称 税率 补白

广州博济医药生物技能股份有限公司 15% 见 2(3)

广州博济新药临床研讨中心有限公司 15% 见 2(4)

北京中卫必成世界医药科技有限公司 25%

上海砝码斯医药生物科技有限公司 25%

广州博济生物医药科技园有限公司 25%

广州博济堂医药保健有限公司 25%

2、税收优惠及批文

(1)依据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实〈中共中心国务院关于加

强技能立异,展开高科技,完结工业化的抉择〉有关税收问题的告诉》的有关规则:对单位和

个人从事技能转让、技能开发事务和与之相关的技能咨询、技能效劳事务获得的收入,免征营

业税。博济医药及新药有限部分收入享用以上规则税收优惠。

(2)依据《交通运输业和部分现代效劳业运营税改征增值税试点过渡方针的规则》(财税〔2011〕

111 号)的相关规则,试点交税人供给技能转让、技能开发和与之相关的技能咨询、技能效劳

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

免征运营税,本区域试点施行之日前,假如试点交税人现已依照有关方针规则享用了运营税税

收优惠,在剩下税收优惠方针期限内,依照本办法规则享用有关增值税优惠。

(3)根美容据全国高新技能企业承认处理作业领导小组办公室(科技部火炬中心代章)2015 年 2 月

2 日向广东省高新技能企业承认处理组织核发的《关于广东省 2014 年榜首、二批高新技能企业

存案的复函》(国科火字〔2015〕47 号),公司经过 2014 年高新技能企业承认,证书编号为

GR201444001187。发证日期为 2014 年 10 月 10 日,有用期为 3 年,企业所得税优惠期为 2014

年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,税率为 15%。

公司的研讨开发费用可依据国家税务总局《企业研讨开发费用税前扣除处理办法(试行)》(国

税发〔2008〕116 号)的规则在核算其应交税所得额时施行加计扣除。

(4)依据全国高新技能企业承认处理作业领导小组办公室(科技部火炬中心代章)2015 年 2 月

2 日向广东省高新技能企业承认处理组织核发的《关于广东省 2014 年榜首、二批高新技能企业

存案的复函》(国科火字〔2015〕47 号),新药有限经过 2014 年高新技能企业承认,证书编号

为 GR201444000930。发证日期为 2014 年 10 月 10 日,有用期为 3 年,企业所得税优惠期为

2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,税率为 15%。

新药有限的研讨开发费用可依据国家税务总局《企业研讨开发费用税前扣除处理办法(试行)》

(国税发〔2008〕116 号)的规则在核算其应交税所得额时施行加计扣除。

3、其他阐明

依据《广州市财政局 广州市物价局关于停征我市部分涉企行政事业性收费的告诉》(穗财

综[2014]195 号)内容,广州市堤围防护费自 2015 年 1 月 1 日起停征。

五、兼并财政报表首要项目注释

1、钱银资金

项 目 2015.6.30 2014.12.31

现金 71,783.04 61,584.76

银行存款 305,583,466.36 117,545,548.60

50

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 2015.6.30 2014.12.31

其他钱银资金 - -

合 计 305,655,249.40 117,607,133.36

(1)到 2015 年 6 月 30 日止,公司钱银资金期末余额无典当、或有潜在回收危险的款

项。

(2)到 2015 年 6 月 30 日止,钱银资金一切权受约束的状况见附注五、34 一切权遭到

约束的财物。

2、应收收据

(1)应收收据明细项目列示如下:

项 目 2015.6.30 2014.12.31

银行承兑汇票 - 1,220,000.00

商业承兑汇票 - -

合 计 - 1,220,000.00

(2)公司期末无用于质押的应收收据。

(3)公司期末无已背书或贴现且在财物负债表日没有到期的应收收据。

3、应收账款

(1)应收账款按类别列示如下:

2015.6.30

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提应收

账款坏账预备的应收账款 - - - - -

按信誉危险特征组算计提坏账

预备的应收账款 72,895,481.50 100.00 9,634,182.60 13.22 63,261,298.90

单项金额虽不严重但单项计提

坏账预备的应收账款 - - - -

合 计 72,895,481.50 100.00 9,634,182.60 13.22 63,261,298.90

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提应收

账款坏账预备的应收账款 - - - - -

按信誉危险特征组算计提坏账

预备的应收账款 66,248,182.02 100.00 9,164,078.06 13.83 57,084,103.96

单项金额虽不严重但单项计提

坏账预备的应收账款 - - - - -

合 计 66,248,182.02 100.00 9,164,078.06 13.83 57,084,103.96

(2)组合中选用账龄剖析法计提坏账预备明细如下:

2015.6.30

账 龄

应收账款 坏账预备 计提份额

1年以内分项 - - -

1年以内 40,400,672.44 2,020,033.62 5.00%

1-2年 20,414,659.97 2,041,466.00 10.00%

2-3年 6,992,457.82 2,097,737.34 30.00%

3-4年 2,390,691.27 1,195,345.64 50.00%

4-5年 2,087,000.00 1,669,600.00 80.00%

5年以上 610,000.00 610,000.00 100.00%

合 计 72,895,481.50 9,634,182.60 13.22%

(3)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 470,104.54 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

(4)本期实践核销的应收账款状况

无。

(5)到 2015 年 6 月 30 日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况:

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 29,843,650.68 元,占应收

52

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

账款期末余额算计数的份额为 40.94%,相应计提的坏账预备年底余额汇总金额为 3,162,808.59

元。

(6)因金融财物搬运而中止承认的应收账款

无。

(7)搬运应收账款且继续涉入构成的财物、负债金额

无。

4、预付金钱

(1)按账龄剖析列示如下:

2015.6.30 2014.12.31

账龄结构

账面余额 份额(%) 账面余额 份额(%)

1 年以内 6,431,604.20 80.75 4,449,244.89 71.37

1-2 年 1,291,873.74 16.22 1,227,734.30 19.69

2-3 年 241,636.50 3.03 557,016.40 8.94

合 计 7,965,114.44 100.00 6,233,995.59 100.00

(2)期末预付金钱无外币余额。

(3)到 2015 年 6 月 30 日,预付金钱金额前五名单位状况:

本公司按预付方针归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,560,899.56 元,占预付账

款年底余额算计数的份额为 19.60%。

(4)到 2015 年 6 月 30 日止,预付金钱余额中无账龄超越 1 年的大额预付金钱。

5、其他应收款

(1)其他应收款按类别列示如下:

2015.6.30

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

53

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

单项金额严重并单项计提应收

账款坏账预备的其他应收款 - - - - -

按信誉危险特征组算计提坏账

预备的其他应收款 720,738.50 100.00 92,412.78 12.82 628,325.72

单项金额虽不严重但单项计提

坏账预备的其他应收款 - - - - -

合 计 720,738.50 100.00 92,412.78 12.82 628,325.72

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提应收 - - - -

账款坏账预备的其他应收款 -

按信誉危险特征组算计提坏账

预备的其他应收款 690,778.32 100.00 76,929.73 11.14 613,848.59

单项金额虽不严重但单项计提

坏账预备的其他应收款 - - - - -

合 计 690,778.32 100.00 76,929.73 11.14 613,848.59

(2)组合中选用账龄剖析法计提坏账预备明细如下:

2015.6.30

账 龄

其他应收款 坏账预备 计提份额

1年以内分项 - - -

1年以内 354,731.20 17,736.57 5.00%

1-2年 259,564.00 25,956.40 10.00%

2-3年 39,759.20 11,927.76 30.00%

3-4 年 59,784.10 29,892.05 50.00%

4-5 年 - - 80.00%

5 年以上 6,900.00 6,900.00 100.00%

合 计 720,738.50 92,412.78 12.82%

(3)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 15,483.05 元;本期回收或转回坏账预备金额0.00元。

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(4)本期实践核销的其他应收款状况

无。

(5)其他应收款按金钱性质分类状况

款 项 性 质 2015.6.30 2014.12.31

员工欠款 50,789.00 34,789.00

预付押金 436,302.95 430,914.95

其他 233,646.55 225,074.37

合 计 720,738.50 690,778.32

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况:

占其他应收款

单 位 名 称 金钱性质 金 额 年限 坏账预备

总额的份额

广州英强房地产有限公司 预付押金 234,364.00 1-2 年 32.52% 23,436.40

广东省生物医药立异技能协会 其他 100,000.00 1 年以内 13.87% 5,000.00

社保费(个人) 其他 73,392.67 1 年以内 10.18% 3,669.63

住宅公积金(个人) 其他 53,383.20 1 年以内 7.41% 2,669.16

上海张江生物医药科技展开有 3,160.90 1 年以内 0.44% 158.05

预付押金

限公司 47,413.50 3-4 年 6.58% 23,706.75

合 计 511,714.27 71.00% 58,639.99

(7)触及政府补助的应收金钱

无。

(8)因金融财物搬运而中止承认的其他应收款

无。

(9)搬运其他应收款且继续涉入构成的财物、负债金额

无。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

6、存货

(1)存货分项列示如下:

2015.6.30 2014.12.31

存货种类

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

在研项目 31,033,850.77 - 31,033,850.77 23,236,090.08 - 23,236,090.08

技能效果 10,911,503.39 - 10,911,503.39 12,811,503.39 - 12,811,503.39

合 计 41,945,354.16 - 41,945,354.16 36,047,593.47 - 36,047,593.47

(2)陈述期期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货贬价预备的景象。

(3)陈述期期末不存在缔造合同构成的已竣工未结算财物。

7、固定财物

(1)固定财物及其累计折旧明细项目和增减改变如下:

项 目 房子及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计

一、账面原值:

1、期初余额 55,715,149.01 10,425,383.35 3,277,143.40 801,586.00 70,219,261.76

2、本期添加金额 513,580.54 579,893.01 172,373.35 365,259.83 1,631,106.73

(1)置办 - 308,333.01 172,373.35 365,259.83 845,966.19

(2)在建工程转入 513,580.54 271,560.00 - - 785,140.54

3、本期削减金额 - - - - -

(1)处置或作废 - - - - -

4、期末余额 56,228,729.55 11,005,276.36 3,449,516.75 1,166,845.83 71,850,368.49

二、累计折旧

1、期初余额 3,664,097.92 2,876,162.98 1,863,760.30 340,019.28 8,744,040.48

2、本期添加金额 952,二氧化硅009.94 508,680.95 206,856.20 41,004.02 1,708,551.11

(1)计提 952,009.94 508,680.95 206,856.20 41,004.02 1,708,551.11

3、本期削减金额 - - - - -

(1)处置或作废 - - - - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 房子及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合 计

4、期末余额 4,616,107.86 3,384,843.93 2,070,616.50 381,023.30 10,452,591.59

三、减值预备

1、期初余额 - - - - -

2、本期添加金额 - - - - -

(1)计提 - - - - -

3、本期削减金额 - - - - -

(1)处置或作废 - - - - -

4、期末余额 - - - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 51,612,621.69 7,620,432.43 1,378,900.25 785,822.53 61,397,776.90

2、期初账面价值 52,051,051.09 7,549,220.37 1,413,383.10 461,566.72 61,475,221.28

(2)期末无暂时搁置的固定财物

(3)本期折旧额 1,708,551.11 元,本期由在建工程转入固定财物原价为 785,140.54 元。

(4)期末无经过融资租借租入的固定财物及运营租借租出的固定财物。

(5)公司无未办好产权证书的固定财物状况。

(6)陈述期期末不存在固定财物可回收金额低于账面价值而需计提减值预备的景象。

8、在建工程

(1)在建工程明细状况

2015.6.30 2014.12.31

项 目

账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值

实验室装饰工程 8,854.34 - 8,854.34 8,854.34 - 8,854.34

蛋白类生物药研

究实验室与中试 1,206,627.46 - 1,206,627.46 1,082,866.65 - 1,082,866.65

车间

生物医药科技园

项目 224,458.70 - 224,458.70 - - -

57

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

2015.6.30 2014.12.31

项 目

账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值

合 计 1,439,940.50 - 1,439,940.50 1,091,720.99 - 1,091,720.99

(2)重要在建工程项目本期增减改变状况

预算 本期其他

工 程 名 称 2014.12.31 本期添加 本期转固 2015.6.30

金额 削减金额

实验室装饰工程 8,854.34 - - - 8,854.34

蛋白类生物药研讨实 400

万元 1,082,866.65 395,320.81 271,560.00 - 1,206,627.46

验室与中试车间

9000

生物医药科技园项目 - 738,039.24 513,580.54 - 224,458.70

万元

合 计 1,091,720.99 1,133,360.05 785,140.54 - 1,439,940.50

(续上表)

工程累

工程 其间:利息资 其间:本期利 本期利息资

工 程 名 称 计投入 资金来源

进展 本化 息本钱化金额 本化率

占预算

份额

实验室装饰工程 - - - 自筹

蛋白类生物药研讨

40.8% 10.6% - - - 自筹及政府赞助

实验室与中试车间

生物医药科技园

0.8% 0.6% - - - 自筹

项目

合 计 - - -

(3)期末余额不存在其他在建工程估量可回收金额低于其账面价值而需计提减值预备的景象。

9、无形财物

(1)无形财物状况

项目 土地运用权 运用软件 合 计

一、账面原值

1、期初余额 24,612,528.27 657,875.52 25,270,403.79

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

2、本期添加金额 - - -

(1)置办 - - -

(2)内部研制 - - -

(3)企业兼并添加 - - -

3、本期削减金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 24,612,528.27 657,875.52 25,270,403.79

二、累计摊销

1、期初余额 594,441.72 379,721.57 974,163.29

2、本期添加金额 253,734.42 85,246.90 338,981.32

(1)计提 253,734.42 85,246.90 338,981.32

3、本期削减金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 848,176.14 464,968.47 1,313,144.61

三、减值预备

1、期初余额 - - -

2、本期添加金额 - - -

(1)计提 - - -

3、本期削减金额 - - -

(1)处置 - - -

4、期末余额 - - -

四、账面价值

1、期末账面价值 23,764,352.13 192,907.05 23,957,259.18

2、期初账面价值 24,018,086.55 278,153.95 24,296,240.50

(2)本期摊销额 338,981.32 元。

(3)陈述期各期末不存在无形财物估量可回收金额低于其账面价值而需计提减值预备的景象。

(4)到 2015 年 6 月 30 日,无未办好产权证书的土地运用权状况。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

10、递延所得税财物/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税财物:

2015.6.30 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税财物 可抵扣暂时性差异 递延所得税财物

财物减值预备 9,726,595.38 1,472,204.93 9,241,007.79 1,398,486.19

内部买卖未完结赢利 - - - -

可抵扣亏本 4,854,785.04 1,361,899.72 3,592,172.25 898,043.06

政府补助 6,128,922.51 919,338.38 6,293,922.51 944,088.38

算计 20,710,302.93 3,753,443.03 19,127,102.55 3,240,617.63

(2)未经抵销的递延所得税负债:

2015.6.30 2014.12.31

项目

应交税暂时性差异 递延所得税负债 应交税暂时性差异 递延所得税负债

非同一操控企业兼并资

产点评增值 - - - -

可供出售金融财物公允

价值改变 - - - -

固定财物加快折旧 3,629,403.68 544,410.55 - -

算计 3,629,403.68 544,410.55 - -

(3)以抵销后净额列示的递延所得税财物或负债:

无。

(4)未承认递延所得税财物明细:

无。

11、其他非活动财物

项 目 2015.6.30 2014.12.31

60

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 2015.6.30 2014.12.31

预付软件款 1,352,572.80 1,352,572.80

合 计 1,352,572.80 1,352,572.80

12、敷衍账款

(1)敷衍账款余额列示如下:

项 目 2015.6.30 2014.12.31

1 年以内 10,083,812.40 12,226,867.76

1-2 年 6,001,466.26 6,971,992.58

2-3 年 2,901,477.5福耀玻璃4 2,515,570.30

3-4 年 4,671,738.86 5,468,104.11

4-5 年 850,000.00 -

5 年以上 - -

合 计 24,508,495.06 27,182,534.75

(2)到 2015 年 6 月 30 日止,敷衍账款余额中无账龄超越 1 年的重要敷衍账款。

13、预收金钱

(1)预收金钱余额列示如下:

项 目 2015.6.30 2014.12.31

1 年以内 45,365,363.57 33,829,385.23

1-2 年 1,588,321.64 6,491,387.74

2-3 年 1,830,615.30 7,376,309.46

3-4 年 5,952,600.00 1,710,125.00

4-5 年 2,018,365.00 414,365.00

5 年以上 - -

合 计 56,755,265.51 49,821,572.43

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(2)到 2015 年 6 月 30 日止,预收账款余额中无账龄超越 1 年的重要预收账款。

14、敷衍员工薪酬

(1)敷衍员工薪酬明细如下:

项 目 2014.12.31 本期添加额 本期付出额 2015.6.30

短期员工薪酬 1,876,940.38 15,637,330.17 15,333,480.10 2,180,790.45

离任后福利 - 650,591.28 650,591.28 -

解雇福利 - 39,016.54 39,016.54 -

一年内到期的其他福利 - - - -

合 计 1,876,940.38 16,326,937.99 16,023,087.92 2,180,790.45

(2)短期员工薪酬明细如下:

项 目 2014.12.31 本期添加额 本期付出额 2015.6.30

薪酬、奖金、补助和补助 1,876,940.38 14,312,718.47 14,008,868.40 2,180,790.45

员工福利费 - 288,791.60 288,791.60 -

社会稳妥费 - 579,223.52 579,223.52 -

其间:1、医疗稳妥费 - 502,554.30 502,554.30 -

2、工伤稳妥费 - 26,876.62 26,876.62 -

3、生育稳妥费 - 49,596.30 49,596.30 -

4、严重疾病医疗补助金 - 196.30 196.30 -

住宅公积金 - 226,792.00 226,792.00 -

工会经费和员工教育经费 - 229,804.58 229,804.58 -

短期带薪矿工 - - - -

短期赢利共享方案 - - - -

其他 - - - -

其间:以现金结算的股份付出 - - - -

合 计 1,876,940.38 15,637,330.17 15,333,480.10 2,180,790.45

(3)离任后福利-设定提存方案明细如下:

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项目 2014.12.31 本期添加额 本期付出额 2015.6.30

1、根本养老稳妥费 - 613,519.26 613,519.26 -

2、赋闲稳妥费 - 37,072.02 37,072.02 -

3、企业年金缴费 - - - -

合 计 - 650,591.28 650,591.28 -

公司无拖欠性质的敷衍员工薪酬。

15、应交税费

项 目 2015.6.30 2014.12.31

增值税 233,083.00 1,951,015.91

运营税 3,807.51 3,807.51

企业所得税 592,855.04 4,027,695.62

个人所得税 178,658.92 84,019.91

城市保护建造税 130,290.56 141,323.10

教育费附加 55,838.81 60,567.04

当地教育附加 37,225.86 40,378.02

堤围防护费 - 45,236.96

房产税 242,937.35 9,138.02

土地运用税 19,951.53 -

合 计 1,494,648.58 6,363,182.09

各项税率拜见本附注四。

16、其他敷衍款

(1)按金钱性质列示其他敷衍款:

项 目 2015.6.30 2014.12.31

单位来往款 156,181.50 172,119.07

个人来往款 24,512.22 6,877.59

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

其他 165,511.64 62,190.28

合 计 346,205.36 241,186.94

(2)到 2015 年 6 月 30 日止,其他敷衍款余额中无账龄超越 1 年的大额其他敷衍款。

17、其他活动负债

(1)其他活动负债添加改变如下:

项 目 2014.12.31 本期添加 本期摊销 2015.6.30

递延收益-一年以内到期的政府补助 730,000.00 365,000.00 365,000.00 730,000.00

合 计 730,000.00 365,000.00 365,000.00 730,000.00

(2)其间获得的与财物相关、与收益相关的政府补助如下:

与财物相关/与

政 府 补 助 2014.12.31 本期添加 本期削减 2015.6.30 收益相关

广州市mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾生物工业演示工程

展开专项资金 400,000.00 200,000.00 200,000.00 400,000.00 与财物相关

2012 年蛋白类生物药和疫

苗展开专项项目 330,000.00 165,000.00 165,000.00 330,000.00 与财物相关

合 计 730,000.00 365,000.00 365,000.00 730,000.00

18、递延收益

(1)递延收益添加改变如下:

一年以内到

项 目 2014.12.31 本期添加 本期摊销 期的政府补 2015.6.30 构成原因

政府补助 5,563,922.51 200,000.00 - 365,000.00 5,398,922.51 设备购买

合 计 5,563,922.51 200,000.00 - 365,000.00 5,398,922.51 /

(2)其间获得的与财物相关、与收益相关的政府补助如下:

一年以内到 与财物相

本期

政 府 补 助 原值 2014.12.31 本期添加 期的政府补 2015.6.30 关/与收

摊销

助 益相关

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

广州市生物资

与财物

业演示工程发 4,000,000.00 2,841,422.51 - - 200,000.00 2,641,422.51 相关

展专项资金

2012 年蛋白类

与财物

生物药和疫苗 3,300,000.00 2,722,500.00 - - 165,000.00 2,557,500.00 相关

展开专项项目

立异作业专项 与财物

经费 200,000.00 - 200,000.00 - - 200,000.00 相关

合 计 7,500,000.00 5,563,922.51 200,000.00 - 365,000.00 5,398,922.51

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

19、股本

(1)本期内股本改变状况如下:

2014.12.31 本 次 变 动 增 减 (+,-) 2015.6.30

项 目

数 量 份额(%) 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 份额(%)

一、有限售条件股份 50,000,000.00 100.00 - - - - - 50,000,000.00 75.00

1.国家持股 - - - - - - - - -

2.国有法人持股 - - - - - - - - -

3.其他内资持股 50,000,000.00 100.00 - - - - - 50,000,000.00 75.00-

其间: - - - - - - - - -

境内法人持股 10,285,000.00 20.57 - - - - - 10,285,000.00 15.43

境内自然人持股 39,715,000.00 79.43 - -珍腴记 - - - 39,715,000.00 59.57

4.外资持股 - - - - - - -

其间: - - - - - - -

境外法人持股 - - - - - - -

境外自然人持股 - - - - - - -

二、无限售条件股份 - - 16,670,000.00 - - - 16,670,000.00 16,670,000.00 25.00

1.人民币一般股 - - 16,670,000.00 - - - 16,670,000.00 16,670,000.00 25.00

2.境内上市的外资股 - - - - - - -

3.境外上市的外资股 - - - - - - -

4.其他 - - - -盔甲勇士拿瓦 - - -

三、股份总数 50,000,000.00 100.00 16,670,000.00 - - - 16,670,000.00 66,670,000.00 100.00

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

20、本钱公积

项 目 2014.12.31 本期添加 本期削减 2015.6.30

股本溢价 53,475,285.85 171,866,146.20 - 225,341,432.05

其他本钱公积 - - -

合 计 53,475,285.85 171,866,146.20 - 225,341,432.05

经我国证券监督处理委员会“证监答应[2015]539 号”文《关于核准广州博济医药生物技能

股份有限公司初次揭露发行股票的批复》核准,公司向社会公众揭露发行人民币一般股(A 股)

16,670,000.00 股,每股面值 1 元,每股发行价格 12.87 元。到 2015 年 4 月 21 日止,公司募

集资金总额为人民币 214,542,900.00 元,扣除发行费用人民币 26,006,753.80 元,实践征集资金

净额为人民币 188,536,146.20 元,其间新增股本人民币 16,670,000.00 元,股本溢价人民币

171,866,146.20 元。

21、未分配赢利

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

期初未分配赢利 103,924,719.07 94,116,768.76

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 12,377,741.74 37,963,575.57

减:提取法定盈利公积 - 3,155,625.26

提取恣意盈利公积 - -

敷衍一般股股利 - 25,000,000.00

转作股本的一般股股利 - -

期末未分配赢利 116,302,460.81 103,924,719.07

22、运营收入及运营超威电池本钱

(1)运营收入和运营本钱明细如下:

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项 目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务收入 61,211,266.78 32,870,274.86 52,159,231.68 27,357,354.83

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项 目

收入 本钱 收入 本钱

其他事务收入 152,300.40 47,758.50 152,300.40 47,758.50

合 计 61,363,567.18 32,918,033.36 52,311,532.08 27,405,113.33

(2)主运营务按产品或事务类别分项列示如下:

2015年1-6月 2014年1-6月

产品或事务类别

主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

临床研讨效劳 49,585,029.95 27,462,534.70 42,057,838.69 22,927,086.89

临床前研讨效劳 7,727,424.55 3,457,363.42 9,007,487.92 4,024,198.41

技能效果转化效劳 3,301,886.79 1,900,000.00 - -

其他咨询效劳 596,925.49 1,093,905.07 406,069.53

50,376.74

临床前自主研制 - - - -

合 计 61,211,266.78 32,870,274.86 52,159,231.68 27,357,354.83

(3)主运营务按区域别项列示如下:

事务 2015年1-6月 2014年1-6月

区域 主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

东北 2,592,781.15 892,464.05 5,568,756.14 3,035,247.90

华北 16,611,215.24 8,910,633.56 14,460,128.95 6,393,011.68

华东 17,719,141.33 10,196,482.67 8,606,032.17 5,883,622.99

华南 15,851,49吴学农8.14 7,675,737.97 14,333,975.55 7,477,452.18

华中 3,562,535.68 2,506,943.46 4,404,069.88 2,114,752.12

西北 1,913,679.25 961,581.05 991,005.68 528,284.40

西南 2,935,793.35 1,711,163.80 3,457,673.12 1,772,863.23

国外 24,622.64 15,268.30 337,590.19 152,120.33

算计 61,211,266.78 32,870,274.86 52,159,231.68 27,357,354.83

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(4)前五名出售户收入总额及占悉数运营收入的份额

公司本年出售前五名汇总金额为 19,304,911.32 元,占悉数出售收入算计数的份额为

31.46%。

23、运营税金及附加

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

运营税 7,615.02 7,615.02

城市保护建造税 230,206.92 136,239.47

教育费附加 98,672.10 58,388.34

当地教育附加 65,781.40 38,925.56

河道处理费 4.66 -

合 计 402,280.10 241,168.39

24、出售费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

邮寄费 286.00 5,652.00

薪酬及福利费 1,013,776.31 652,602.26

差旅费 170,348.42 91,955.90

事务宣传费 69,881.19 80,815.15

其他 23,813.00 5,092.44

合 计 1,278,104.92 836,117.75

25、处理费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

差旅费 686,115.29 380,792.45

办公费 823,364.72 755,300.22

税费 300,191.18 307,219.65

薪酬及员工福利 4,691,123.25 2,932,908.25

69

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

事务招待费 291,395.40 116,374.48

折旧及租借费 1,465,527.92 1,343,347.10

研制费 3,853,500.66 3,724,447.55

审计及咨询费 162,639.62 383,669.16

摊销费用 338,981.32 187,783.34

其他 117,813.61 356,594.00

合 计 12,730,652.97 10,488,436.20

26、财政费用

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息开销 - -

减:利息收入 588,995.10 628,568.38

手续费及其他 14,507.26 8,257.20

合 计 -574,487.84 -620,311.18

27、财物减值丢失

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

计提坏账预备 485,587.59 665,094.10

合 计 485,587.59 665,094.10

28、运营外收入

(1)运营外收入明细如下:

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 369,200.00 332,500.00 369,200.00

合 计 369,200.00 332,500.00 369,200.00

(2)陈述期内计入当期非经常性损益项目政府补助种类及金额如下:

70

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

与财物相关/与

政 府 补 助 种 类 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

收益相关

广州市生物工业演示工程展开专项资金 200,000.00 200,000.00 与财物相关

2012 年蛋白类生物药和疫苗展开专项项目 165,000.00 82,500.00 与财物相关

专利赞助_一种常春藤制备办法和运用 4,200.00 - 与收益相关

小额研制费用定额赞助 - 50,000.00 与收益相关

合 计 369,200.00 332,500.00

29、运营外开销

(1)运营外开销明细如下:

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额

非活动财物处置丢失 - - -

其他 600.00 - 600.00

合 计 600.00 - 600.00

30、所得税费用

(1)所得税费用的组成

项 目 2最新撸丝片015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

当期所得税 2,082,669.19 2,363,183.91

递延所得税 31,585.15 -276,790.34

合 计 2,114,254.34 2,086,393.57

(2)管帐赢利与所得税费用调整进程

项目 本期发作额

赢利总额 14,491,996.08

按法定/适用税率核算的所得税费用 2,173,799.41

子公司适用不同税率的影响 -188,863.31

调整曾经期间所得税的影响 40,811.54

71

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

非应税收入的影响 -

不行抵扣的本钱、费用和丢失的影响 88,506.70

运用前期未承认递延所得税财物的可抵扣亏本的影响 -

本期未承认递延所mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾得税财物的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏本的影响 -

加计扣除费用的影响 -

所得税费用 2,114,254.34

31、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与运营活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

利息收入 588,995.10 628,568.38

政府补助 4,200.00 50,000.00

来往款及其他 181,747.30 145,118.58

合 计 774,942.40 823,686.96

(2)付出的其他与运营活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

来往款 299,679.41 33,336.46

出售费用 222,852.42 175,800.55

处理费用 4,487,717.14 5,297,972.47

其他 15,107.26 8,257.20

合 计 5,025,356.23 5,515,366.68

(3)收到的其他与出资活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

政府补助 200,000.00 -

合 计 200,000.00 -

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(4)付出的其他与筹资活动有关的现金

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

发行费用 6,953,335.00 -

合 计 6,953,335.00 -

32、现金流量表弥补材料

(1)选用直接法将净赢利调理为运营活动现金流量的信息:

补 充 资 料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

1.将净赢利调理为运营活动现金流量:

净赢利 12,377,741.74 11,542,019.92

加:财物减值预备 485,587.59 665,094.10

固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生物财物折旧 1,708,551.11 1,515,839.20

无形财物摊销 338,981.32 157,261.44

长时刻待摊费用摊销 - 30,521.90

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物的丢失(收益以

“-”号填列) - -

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列) - -

公允价值改变丢失(收益以“-”号填列) - -

财政费用(收益以“-”号填列) - -

出资丢失(收益以“-”号填列) - -

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -512,825.40 -276,790.34

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列) 544,410.55 -

存货的削减(添加以“-”号填列) -5,897,760.69 -5,559,738.03

运营性应收项意图削减(添加以“-”号填列) -4,315,932.37 -6,438,555.55

运营性敷衍项意图添加(削减以“-”号填列) -3,617,742.79 -12,364,292.21

其他 -365,000.00 -282,500.00

运营活动发作的现金流量净额 746,011.06 -11,011,139.57

2.不触及现金出入的严重出资和筹资活动: -

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

补 充 资 料 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

债款转为本钱 - -

一年内到期的可转化公司债券 - -

融资租入固定财物 - -

3.现金及现金等价物净改变状况: -

现金的期末余额 304,249,711.46 94,944,285.58

减:现金的年头余额 116,201,595.42 138,110,164.17

加:现金等价物的期末余额 - -

减:现金等价物的年头余额 - -

现金及现金等价物净添加额 188,048,116.04 -43,165,878.59

(2)本期付出的获得子公司的现金净额

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物如下:

项 目 2015.6.30 2014.12.31

一、现金 304,249,711.46 116,201,595.42

其间:库存现金 71,783.04 61,584.76

可随时用于付出的银行存款 304,177,928.42 116,140,010.66

可随时用于付出的其他钱银资金 - -

可用于付出的寄存中心银行金钱 - -

寄存同业金钱 - -

拆放同业金钱 - -

二、现金等价物 - -

其间:三个月内到期的债券出资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 304,249,711.46 116,201,595.42

其间:母公司或集团内人公司运用受约束的现金

和现金等价物 - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

33、一切权或运用权遭到约束的财物

一切权遭到约束的财物明细如下:

一切权遭到约束的财物类别 2014.12.31 本期添加额 本期削减额 2015.6.30 财物受约束的原因

一、用于担保的财物

1、无形财物 - - - -

2、固定财物 - - - -

二、其他原因构成一切权遭到约束的财物

银行存款(*1) 1,405,537.94 - - 1,405,537.94 法院冻住

合 计 1,405,537.94 - - 1,405,537.94

*1 公司子公司中卫必成所开立的帐号为 020006600902100****的我国工商银行账户已于

2014 年 8 月 5 日被北京市海淀区人民法院冻住,冻住金额为 1,405,537.94 元。经法院裁决,

1,405,537.94 元于 2015 年 7 月 31 日冻住,法院裁决状况见附注十三、财物负债表日后事项。

六、兼并规划的改变

1、非同一操控下企业兼并

陈述期内无该项事务发作。

2、同一操控下企业兼并

陈述期内无该项事务发作。

3、反向购买

陈述期内无该项事务发作。

4、处置子公司

陈述期内无该项事务发作。

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

5、其他原因的兼并规划改变

陈述期内,经过树立或出资办法获得的子公司的状况:

本质上 少量股 从母公司一切者权

是 少

子 构成对 东权益 益冲减子公司少量

业 注 期末 否 数

子公 公 注 子公司 表决 用于冲 股东分管的本期亏

务 册 实践 持股 合 股

司全 司 册 经 营 范 围 净出资 权 削减量 损超越少量股东在

性 资 出资 份额 并 东

称 类 地 的其他 份额 股东损 该子公司期初一切

质 本 额 报 权

型 项目余 益的金 者权益中所享有份

表 益

额 额 额后的余额

医用消毒设备和用具制作;消毒剂制作;固体饮料制作;保健食物制

造;药品研制;医学研讨和实验展开;生物技能推广效劳;生物技能开

发效劳;养分健康咨询效劳;信息技能咨询效劳;科技信息咨询效劳;

食物科学技能研讨效劳;生物技能转让效劳;生物质能源的技能研

广州博 究、开发;技能进出口;非答应类医疗器械运营(即不需请求《医疗

有 医

济堂医 600 器械运营企业答应证》即可运营的医疗器械”,包含榜首类医疗器

限 广 药 600

药保健 万 械和国家规则不需请求《医疗器械运营企业答应证》即可运营的 - 100% 100% 是 - - -

公 州 制 万元

有限公 元 第二类医疗器械);茶叶作物及饮料作物批发;食物添加剂零售;食

司 造

司 品添加剂批发;其他日用化学产品制作(监控化学品、危险化学品

在外);化妆品及卫生用品批发;化妆品及卫生用品零售;化妆品制

造;医院处理;医疗用品及器件零售(不含药品及医疗器械);医疗

设备租借效劳;产品批发买卖(答应批阅类产品在外);产品零售贸

易(答应批阅类产品在外);

—广州博济堂医药保健有限公司是公司 2015 年 5 月 28 日出资组成的子公司,注册本钱人民币 600 万元,公司持有 100%股权。自 2015 年 6 月起,公

司将其归入兼并报表规划。

76

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

首要经 持股份额

子公司称号 注册地 事务性质 获得办法

营地 直接 直接

医药生物技能研讨、开发;新药的

广州博济新药临床

广州 广州 临床研讨及为新药开发单位供给相脱氧核糖是什么 100% - 树立

研讨中心有限公司

关技能咨询和技能效劳

一般运营项目;医药技能开发、技

北京中卫必成世界

北京 北京 术咨询、技能转让、技能效劳;销 100% - 树立

医药科技有限公司

售化妆品

医药科技、生物技能领域内的研讨

上海砝码斯医药生

上海 上海 开发,及供给相关的技能咨询、技 100% - 树立

物科技有限公司

术效劳、技能转让

广州博济生物医药

广州 广州 科技推广和运用效劳 100% - 树立

科技园有限公司

广州博济堂医药保

广州 广州 医药制作 100% - 树立

健有限公司

—公司在子公司的持股份额等于表决权份额,均为 100%。

(2)重要的非全资子公司

2、在子公司的一切者权益份额发作改变且仍操控子公司的买卖

3、在合营组织或联营企业中的权益

4、重要的一同运营

77

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

5、在未归入兼并财政报表规划的结构化主体中的权益

八、与金融东西相关的危险

本公司的首要金融东西包含应收账款、敷衍账款等,各项金融东西的详细状况阐明见本附

注五相关项目。与这些金融东西有关的危险,以及本公司为下降这些危险所采纳的危险处理政

策如下所述。

公司在运营进程中面对各种金融危险:信誉危险、商场危险和活动性危险。公司运营处理

层全面担任危险处理方针和方针的承认,并对危险处理方针和方针承当终究职责。

本公司危险处理的整体方针是在不过度影响公司竞争力和应变力的状况下,拟定尽或许降

低危险的危险处理方针。

1、信誉危险

信誉危险是指金融东西的一方不施行职责,构成另一方发作财政丢失的危险。本公司首要

面对合同另一方未能施行职责而导致的信誉危险。在签定新合同之前,本公司会对新客户的信

用危险进行点评,包含外部信誉评级和在某些状况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。

公司经过对已有客户信誉评级的季度监控以及应收账款账龄剖析的月度审阅来保证公司的

整体信誉危险在可控的规划内,并施行其他监控程序以保证采纳必要的办法回收过期债款。此

外,本公司于每个财物负债表日审阅每一单项应收款的回收状况,以保证就无法回收的金钱计

提充沛的坏账预备。因而,本公司处理层以为本公司所承当的信誉危险现已大为下降。

2、商场危险

金融东西的商场危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场价格改变而发作波

动的危险,包含利率危险、外汇危险和其他价格危险。

(1)利率危险

利率危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场利率改变而发作动摇的危险。

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

公司经过树立杰出的银企联系,对授信额度、授信种类以及授信期限进行合理的规划,保证银

行授信额度足够,满意公司各类短期融资需求。

(2)外汇危险

外汇危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因外汇汇率改变而发作动摇的危险。

公司尽或许将外币收入与外币开销相匹配以下降外汇危险。

3、活动性危险

活动危险,是指企业在施行以交给现金或其他金融财物的办法结算的职责时发作资金短缺

的危险。本公司的方针是保证具有足够的现金以归还到期债款。处理活动危险时,本公司坚持

处理层以为充沛的现金及现金等价物并对其进行监控,以满意本公司运营需求,并下降现金流

量动摇的影响,保证公司在一切合理猜测的状况下具有足够的资金归还债款。

本公司金融负债的状况详见附注五相关科意图宣布状况。

九、公允价值的宣布

不适用

十、相关方联系及其买卖

1、本企业实践操控人状况

实践操控人对 实践操控人对 本企业

实践操控 相关 企业 法定代 事务 注册

注册地 本企业的持股 本企业的表决 的终究

人称号 联系 类型 表人 性质 本钱

份额(%) 权份额(%) 操控方

王廷春 操控 - - - - - 38.78 38.78 王廷春

2、公司的子公司状况

本公司子公司的状况详见附注七、1、(1)在子公司中的权益。

3、公司的其他相关方状况

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

公 司 名 称 与 公 司 的 关 系

张建勋于 2010 年 9 月至 2011 年 12 月担任公司监事,其与张树立、

北京四环科宝制药有限公司 张建强、张建祥兄弟四人合资建立的太和保兴控股四环科宝。因

此四环科宝在 2009 年 9 月至 2012 年 12 月期间曾为公司相关方

受公司股东兼监事周卓和操控的企业,周卓和 2010 年 9 月 26 日

广东爱民药业有限公司

起担任公司监事

要害处理人员或与其联系密切的家庭成员

要害处理人员包含公司董事、高档处理人员及中心技能人员;与其联系密切的家庭成员指

在处理与公司的买卖时有或许影响或人或受其影响的家庭成员。

4、相关方买卖

(1)购销产品、供给和承受劳务的相关买卖

①出售产品/供给劳务状况表

相关买卖定价 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

相关买卖

相关方 办法及抉择方案程 占同类买卖 占同类买卖

内容 金 额 金 额

序 的份额(%) 的份额(%)

临床研讨 依据研讨需求和

- - 223,349.52 0.53

效劳 商场价格定价

临床前研 依据研讨需求和

北京四环科 - - - -

究效劳 商场价格定价

宝制药有限

公司 技能效果 依据研讨需求和

- - - -

转化效劳 商场价格定价

其他咨询 依据研讨需求和

- - - -

效劳 商场价格定价

临床研讨 依据研讨需求和

9,551.89 0.02 431,957.54 1.03

效劳 商场价格定价

广东爱民药 临床前研 依据研讨需求和

- - - -

业有限公司 究效劳 商场价格定价

其他咨询 依据研讨需求和

- - - -

效劳 商场价格定价

合 计 9,551.89 655,307.06

②购买产品/承受劳务状况表

陈述期内无该项事务发作。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

③出售或购买产品以外的其他财物

陈述期内无该项事务发作。

(2)相关受托处理/承揽及托付处理/出包状况

陈述期内无该项事务发作。

(3)相关租借状况

陈述期内无该项事务发作。

(4)相关担保状况

陈述期内无该项事务发作。

(5)相关方资金拆借

陈述期内无该项事务发作。

(6)相关方财物转让、债款重组状况

陈述期内无该项事务发作。

(7)要害处理人员酬劳

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

要害处理人员酬劳 1,195,455.20 942,618.63

(8)其他相关买卖

陈述期内无该项事务发作。

5、相关方来往金钱余额

(1)敷衍项目

项目称号 关 联 方 名 称 2015.6.30 2014.12.31

预收金钱 广东爱民药业有限公司 360,000.00 10,125.00

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

十一、股份付出

十二、许诺事项及或有事项

1、重要许诺事项

截止陈述日,公司无应宣布未宣布的重要许诺事项。

2、或有事项

截止陈述日,公司无应宣布未宣布的或有事项。

十三、财物负债表日后事项

1、2015 年 6 月 19 日,公司全资子公司北京中卫必成世界医药科技有限公司(以下简称“中

卫必成”)收到北京市海淀区人民法院(2014)海民(知)初字第 20113 号《民事裁决书》,法

院裁决免除对中卫必成我国工商银行北京西客站支行、账号 020006600902100****中人民币

1,405,537.94 元的工业保全办法,冻住金额 1,405,537.94 元于 2015 年 7 月 31 日冻住。

2、依据公司 2015 年 8 月 19 日举行的第二届董事会第十次会议抉择,公司 2015 年半年度

赢利分配预案为:以截止 2015 年 6 月 30 日公司总股本 6,667 万股为基数,运用本钱公积金转

增股本,向整体股东每 10 股转增 10 股,算计转增 6,667 万股,不送股,不派发现金股利,转

增后公司总股本将添加至 13,334 万股。上述预案尚须提交股东大会审议经过方可施行。

十四、其他重要事项

1、前期管帐过失更正

陈述期内,公司不存在前期管帐过失更正。

2、债款重组

陈述期内,公司不存在债款重组的景象。

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

3、财物置换

陈述期内,公司不存在财物置换的景象。

4、分部信息

依据本公司内部处理现状,无需区别陈述分部。

5、其他

(1)2015 年 7 月 3 日,公司第二届董事会第八次会议审议经过了《关于公司出资树立西藏博

济出资处理有限公司的方案》,赞同以自有资金 3000 万元出资树立全资子公司西藏博济出资管

理有限公司(以下简称“博济出资”)。2015 年 7 月 8 日,博济出资处理完结工商注册登记手续,

并获得西藏拉萨经济技能开发区工商行政处理局颁布的注册号为 540091100005514 的《运营执

照》。

(2)2015 年 7 月 16 日,公司第二届董事会第九次会议审议经过了《关于公司出资树立专项产

业基金的方案》,赞同公司与深圳物明出资处理有限公司、深圳市厚德致远出资处理有限公司签

署了《战略协作结构协议》,一同建议建立专项工业医疗健康基金。专项工业医疗健康基金方针

树立规划为不低于 3 亿元(详细视征集状况承认),博济医药或博济出资拟出资不超越 3000 万

元。

十五、母公司财政报表首要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按类别列示如下:

2015.6.30

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提应

收账款坏账预备的 - - - - -

按账龄组算计提坏账预备的

应收账款 60,190,270.87 100.00 6,555,117.28 10.89 53,635,153.59

83

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

单项金额虽不严重但单项计

提坏账预备的应收账款 - - - - -

合 计 60,190,270.87 100.00 6,555,117.28 10.89 53,635,153.59

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提应 -

- - - -

收账款坏账预备的

按账龄组算计提坏账预备的

应收账款 53,023,999.24 100.00 6,060,708.44 11.43 46,963,290.80

单项金额虽不严重但单项计

提坏账预备的应收账款 - - - - -

合 计 53,023,999.24 100.00 6,060,708.44 11.43 46,963,290.80

(2)组合中选用账龄剖析法计提坏账预备明细如下:

2015.6.30

账 龄

应收账款 坏账预备 计提份额

1年以内分项 - - -

1年以内 33,459,800.95 1,672,990.05 5.00%

1-2年 19,508,010.01 1,950,801.00 10.00%

2-3年 4,507,018.64 1,352,105.59 30.00%

3-4年 2,020,441.27 1,010,220.64 50.00%

4-5年 630,000.00 504,000.00 80.00%

5年以上 65,000.00 65,000.00 100.00%

合 计 60,190,270.87 6,555,117.28 10.89%

(3)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 494,408.84 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

(4)本期实践核销的应收账款状况

无。

84

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

本公司本年按欠款方归集的年底余额前五名应收账款汇总金额为 26,361,203.74 元,占应收

账款年底余额算计数的份额为 43.80%,相应计提的坏账预备年底余额汇总金额为 2,337,626.86

元。

(6)因金融财物搬运而中止承认的应收账款

无。

(7)搬运应收账款且继续涉入构成的财物、负债金额

无。

2、其他应收款

(1)其他应收款按类别列示如下:

2015.6.30

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提坏账准

- - - - -

备的其他应收款

按信誉危险特征组算计提坏账准

1,888,770.95 100.00 52,887.43 2.80 484,489.08

备的其他应收款

组合 1:按账龄剖析法计提坏账准

537,376.51 28.45 52,887.43 9.84 484,489.08

备的其他应收款

组合 2:兼并规划相关方的其他应

1,351,394.44 71.55 - - 1,351,394.44

收款

单项金额虽不严重但单项计提坏

- - - - -

账预备的其他应收款

合 计 1,888,770.95 100.00 52,887.43 2.80 1,835,883.52

2014.12.31

类 别 账面余额 坏账预备

账面价值

金 额 份额(%) 金 额 计提份额(%)

单项金额严重并单项计提坏账准

- - - - -

备的其他应收款

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

按信誉危险特征组算计提坏账准

1,356,843.16 100.00 36,154.79 2.66 1,320,688.37

备的其他应收款

组合 1:按账龄剖析法计提坏账准

421,396.59 31.06 36,154.79 8.58 385,241.80

备的其他应收款

组合 2:兼并规划相关方的其他应

935,446.57 68.94 - - 935,446.57

收款

单项金额虽不严重但单项计提坏

- - - - -

账预备的其他应收款

合 计 1,356,843.16 100.00 36,154.79 2.66 1,320,688.37

(2)组合中选用账龄剖析法计提坏账预备明细如下:

2015.6.30

账 龄

其他应收款 坏账预备 计提份额

1年以内分项 - - -

1年以内 284,921.31 14,246.07 5.00%

1-2年 210,536.00 21,053.60 10.00%

2-3年 29,759.20 8,927.76 30.00%

3-4年 7,000.00 3,500.00 50.00%

4-5年 - - 80.00%

5年以上 5,160.00 5,160.00 100.00%

合 计 537,376.51 52,887.43 9.84%

(3)组合中的兼并规划相关方其他应收款:

项 目 账面余额 坏账金额 计提份额 理由

并表方其他应收款 1,351,394.44 - 不提坏账 子公司内部来往款

算计 1,351,394.44 -

(4)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 16,732.64 元;本期回收或转回坏账预备金额0.00元。

(5)本期实践核销的其他应收款状况

无。

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(6)其他应收款按金钱性质分类状况

款 项 性 质 2015.6.30 2014.12.31

员工欠款 39,789.00 24,789.00

备用金 - -

预付押金 279,803.20 274,415.20

其他 217,784.31 122,192.39

并表方来往款 1,351,394.44 935,446.57

合 计 1,888,770.95 1,356,843.16

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况:

占其他应收款

单 位 名 称 金钱性质 金 额 年限 总额的份额 坏账预备

北京中卫必成世界医药科技

并表方来往款 1,351,394.44 1年以内 71.55% -

有限公司

广州英强房地产有限公司 预付押金 186,336.00 1-2年 9.87% 18,633.60

广东省生物医药立异技能协

其他 100,000.00 1年以内 5.29% 5,000.00

社保费(个人) 其他 66,383.83 1年以内 3.51% 3,319.19

住宅公积金(个人) 其他 44,729.80 1年以内 2.37% 2,236.49

合 计 1,748,844.07 92.59% 29,189.28

(8)触及政府补助的应收金钱

无。

(9)因金融财物搬运而中止承认的其他应收款

无。

(10)搬运其他应收款且继续涉入构成的财物、负债金额

无。

3、长时刻股权出资

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

(1)长时刻股权出资

2014.12.31 2015.6.30

项 目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

对子公司出资 44,929,942.30 - 44,929,942.30 50,929,942.30 - 50,929,942.30

对联营、合营企

- - - - - -

业出资

合 计 44,929,942.30 - 44,929,942.30 50,929,942.30 - 50,929,942.30

(2)对子公司出资

本期计提 减值预备

被出资单位 2014.12.31 本期添加 本期削减 2015.6.30

减值预备 期末余额

广州博济新药临床

研讨中心有限公司 19,129,942.30 - - 19,129,942.30 - -

北京中卫必成世界

医药科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

上海砝码斯医药生

物科技有限公司 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 - -

广州博济生物医药

科技园有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -

广州博济堂医药保

健有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -

合 计 44,929,942.30 6,000,000.00 - 50,929,942.30 - -

4、运营收入、运营本钱

(1)运营收入和运营本钱明细如下:

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

项 目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务收入 57,810,862.34 30,950,951.65 48,330,561.39 24,678,675.99

其他事务收入 152,300.40 47,758.50 152,300.40 47,758.50

合 计 57,963,162.74 30,998,710.15 48,482,861.79 24,726,434.49

(2)主运营务按产品或事务类别分项列示如下:

88

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2015 年 1-6 月 单位:人民币元

2015年1-6月 2014年1-6月

产品或事务类别

主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

临床研讨效劳 46,200,159.49 25,550,184.49 38,394,917.25 20,316,152.11

临床前研讨效劳 7,727,424.55 3,457,363.42 9,007,487.92 4,024,198.41

技能效果转化效劳 3,301,886.79 1,900,000.00 - -

其他咨询效劳 581,391.51 43,403.74 928,156.22 338,325.47

临床前自主研制 - - - -

合 计 57,810,862.34 30,950,951.65 48,330,561.39 24,678,675.99

(3)主运营务按区域别项列示如下:

事务 2015年1-6月 2014年1-6月

区域 主运营务收入 主运营务本钱 主运营务收入 主运营务本钱

东北 2,145,414.16 686,690.24 5,568,756.1mp3歌曲免费下载,博济医药: 2015年1~6月财政报表监查陈述,朝花夕拾4 3,035,247.90

华北 16,444,613.30 8,821,817.56 13,849,840.76 5,986,012.65

华东 16,628,101.51 9,329,569.84 7,779,583.12 5,087,833.28

华南 14,665,083.04 7,273,901.40 12,460,595.35 6,330,967.96

华中 3,562,535.68 2,506,943.46 4,201,051.01 1,998,702.91

西北 1,913,679.25 961,581.05 675,471.70 314,927.73

西南 2,426,812.76 1,355,179.80 3,457,673.12 1,772,863.23

国外 24,622.64 15,268.30 337,590.19 152,120.33

算计 57,810,862.34 30,950,951.65 48,330,561.39 24,678,675.99

十六、弥补材料

(一)非经常性损益

依据我国证监会 2008 年 10 月发布的《揭露发行证券的公司信息宣布宣布解说性布告第 1

号》,公司非经常性损益如下:

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

1、非活动财物处置损益 - -

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

2、越权批阅,或无正式赞同文件,或偶发性的税收返还、减免 - -

3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常事务密切相关,契合

国家方针规则、依照必定规范定额或定量继续享用的政府补助除 369,200.00 332,500.00

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、公司获得子公司、联营企业及合营企业的出本钱钱小于获得投

- -

资时应享有被出资单位可辨认净财物公允价值发作的收益

6、非钱银性财物交流损益 - -

7、托付别人出资或处理财物的损益 - -

8、因不行抗力要素,如遭受自然灾害而计提的各项财物减值预备 - -

9、债款重组损益 - -

10、企业重组费用,如安顿员工的开销、整合费用等 - -

11、买卖价格显失公允的买卖发作的超越公允价值部分的损益 - -

12、同一操控下企业兼并发作的子公司期初至兼并日的当期净损

- -

13、与公司正常运运营务无关的或有事项发作的损益 - -

14、除同公司正常运运营务相关的有用套期保值事务外,持有交

易性金融财物、买卖性金融负债发作的公允价值改变损益,以及

- -

处置买卖性金融财物、买卖性金融负债和可供出售金融财物获得

的出资收益

15、独自进行减值测验的应收金钱减值预备转回 - -

16、对外托付借款获得的损益 - -

17、选用公允价值办法进行后续计量的出资性房地产公允价值变

- -

动发作的损益

18、依据税收、管帐等法令、法规的要求对当期损益进行一次性

- -

调整对当期损益的影响

19、受邮寄营获得的保管费收入 - -

20、除上述各项之外的运营外出入净额 -600.00 -

21、其他契合非经常性损益界说的损益项目 - -

小 计 368,600.00 332,500.00

减:非经常性损益相应的所得税 55,230.00 54,875.00

减:少量股东损益影响数 - -

90

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财政报表附注

2015 年 1-6 月 单位:人民币元

项 目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

非经常性损益影响的净赢利 313,370.00 277,625.00

归归于母公司一般股股东的净赢利 12,377,741.74 11,542,019.92

扣除非经常性损益后的归归于母公司一般股股东净赢利 12,064,371.74 11,264,394.92

(二)净财物收益率和每股收益

加权均匀净财物收 每股收益

报 告 期 利 润

益率(%) 根本每股收益 稀释每股收益

2015 年 1-6 月

归归于公司一般股股东的净赢利 4.31 0.22 0.22

扣除非经常性损益后归归于公司普

4.20 0.22 0.22

通股股东的净赢利

2014 年 1-6 月

归归于公司一般股股东的净赢利 5.69 0.23 0.23

扣除非经常性损益后归归于公司普

5.55 0.22 0.22

通股股东的净赢利

(三)境内外管帐准则下管帐数据差异

不适用

(四)管帐方针改变相关弥补材料

不适用

91

封闭

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